PGBL vs VGBL: 어떤 개인연금을 선택해야 할까요? 최종 가이드 2026
개인연금은 브라질에서 가장 잘 팔리는 금융 상품 중 하나이자 가장 오해를 받는 상품 중 하나입니다. 적절한 시기에 PGBL과 VGBL을 선택하는 것의 차이는 수십 년 동안 수만 헤알의 세금을 절약할 수 있음을 의미합니다. 이 선택을 잘못하면 비용이 많이 듭니다.
이 최종 가이드에서는 PGBL과 VGBL의 실제 차이점, 각각이 더 유리한 경우, 사회 보장에서 소득세 표(회귀적 및 누진적)가 작동하는 방식, 자산을 최대화하는 옵션을 계산하는 방법을 설명합니다. PGBL 대 VGBL 개인 연금 시뮬레이터를 사용하여 맞춤형 시나리오를 비교해 보세요.
PGBL과 VGBL이란 무엇입니까?
PGBL(무료 혜택 생성 플랜) 및 VGBL(무료 혜택 생성 생명)은 브라질에서 보험 회사와 은행이 판매하는 가장 일반적인 개방형 개인 연금 두 가지 유형입니다. 둘 다 연금 목적의 투자 펀드로 기능하지만 세금 처리에서는 근본적으로 다릅니다.
비교표: PGBL과 VGBL
| 기준 | PGBL | VGBL |
|---|---|---|
| 유형 | 연금플랜 | 개인 보험 |
| 연간소득세 공제 | 총 과세 소득의 최대 12% | 공제 없음 |
| 환매 시 소득세 계산 기준 | 총누계액(원금+소득) | 소득에 관한 |
| 적합 | 전체 IR 신고자는 누구입니까 | 간략한 신고를 하는 사람과 IR을 신고하지 않는 사람 |
| 원금과세 | 예(구조 중) | 아니요 |
| 공제 보상 | 예, 연기입니다. 이연 소득세를 납부하세요 | 연기가 없습니다 |
PGBL: IR 공제의 장점
PGBL을 사용하면 연간 신고서(전체 모델)의 소득세 계산 기준에서 **총 과세 소득의 최대 12%**를 공제할 수 있습니다. 이 공제는 면제가 아닙니다. 연기입니다. 기여 연도가 아닌 상환(또는 퇴직) 시점에만 이 금액에 대한 소득세를 납부합니다.
PGBL로 가장 많은 혜택을 받는 사람은 누구입니까?
다음과 같은 경우 PGBL의 혜택을 누릴 수 있습니다.
- 완전한 모델(단순화되지 않음)을 사용하여 IR을 선언합니다.
- 과세 소득(CLT 급여, 친노동자, 임대료 등)이 있습니다.
- 긴 누적 기간이 있습니다(보상 최소 10년).
- 총소득의 최대 12%까지 기여합니다.
PGBL을 통한 절감 사례
- 연간 총 과세 소득: ₩ 120.000,00
- Contribuição PGBL (12%): ₩ 14,400.00
- 한계소득세율 : 27.5%
- 해당 연도에 절약된 세금: ₩ 14.400 × 27,5% = ₩ 3,960.00
이는 거의 ₩ 4.000 por ano, apenas por contribuir para o PGBL. Em 20 anos, são ₩ 79,200이 미지급된 상태로 남아 있는 환불(또는 IR 지불액 감소)을 나타냅니다(이 재투자된 금액의 가치를 고려하지 않음).
단: 환매 시 IR은 소득뿐만 아니라 총 누적 가치에 대해 부과됩니다. 이것이 바로 세금 절감액을 재투자할 수 있고 혜택이 미래 비용보다 클 만큼 기간이 충분히 긴 경우에만 PGBL이 의미가 있는 이유입니다.
VGBL: IR 공제를 하지 않는 사람들을 위한 선택
VGBL은 연간 IR에 공제를 제공하지 않지만 중요한 이점이 있습니다. 상환 시 IR은 총 누적 가치가 아닌 소득(이익)에만 적용됩니다.
VGBL의 혜택을 가장 많이 받는 사람은 누구입니까?
- 간편모형으로 소득세를 신고하는 자(표준할인 20%)
- IR 면제 미만 소득이 있는 자
- 법인으로부터 소득이 있는 전문가(Simples Nacional, 추정 이익)
- 이미 소득의 12%를 PGBL에 기부했으며 더 많은 기부를 원하는 사람
- 중기 투자 기간(10년 미만)을 보유한 기업
과세표: 회귀적 대 진보적
PGBL과 VGBL 중에서 선택하는 것 외에도 과세 제도를 선택해야 합니다.
프로그레시브 테이블(보상 가능)
이는 급여에 대한 일반적인 IR처럼 작동하며 혜택/상환 시 적용됩니다.
| 월간 상환액 | IR비율 |
|---|---|
| 최대 ₩ 2.259,20 | Isento |
| De ₩ 2,259.21 ~ ₩ 2.826,65 | 7,5% |
| De ₩ 2,826.66 ~ ₩ 3.751,05 | 15% |
| De ₩ 3,751.06 ~ ₩ 4.664,68 | 22,5% |
| Acima de ₩ 4,664.68 | 27.5% |
누진주의 장점: 은퇴 시 과세 소득이 낮은 경우(월 ₩2,259.20 미만) 소득세를 내지 않고 상환할 수 있습니다. 이는 DIRPF에 선언되어 있으며 공제를 통해 상쇄될 수 있습니다.
회귀 테이블(확정)
축적 시간에 따라 비율이 감소합니다.
| 적립기간 | IR비율 |
|---|---|
| 최대 2년 | 35% |
| 2~4세 | 30% |
| 4~6세 | 25% |
| 6~8세 | 20% |
| 8세부터 10세까지 | 15% |
| 10년 이상 | 10% |
회귀형의 장점: 10년 이상 축적한 사람들에게는 최소 10%의 이율이 매우 매력적입니다. 이는 누진표의 어떤 범위보다 낮습니다. 그러나 이는 (소스에서) 확정적이며 선언에서 상쇄될 수 없습니다.
각 조합을 언제 선택해야 합니까?
| 프로필 | PGBL 또는 VGBL? | 진보적인가, 퇴행적인가? |
|---|---|---|
| 고소득, 장기(+15년) CLT | PGBL | 회귀적(최종 10%) |
| 중간 소득, 중간 범위(5~10년) CLT | PGBL | 회귀적 또는 진보적(분석) |
| IR이 없는 은퇴/연금수급자 | VGBL | 프로그레시브(면제될 수 있음) |
| PJ(MEI, 자영업, 단순) | VGBL | 퇴행적 |
| 상속(자산양도) | VGBL | 마감일에 따라 다름 |
| 고소득 + 이미 PGBL에 12% 기여 | VGBL (잉여분용) | 퇴행적 |
개인연금의 함정
1. 소득을 소비하는 높은 수수료
가장 큰 사회 보장 악당은 다음과 같습니다.
- 충전 수수료: 각 기여에 대해 부과되는 비율(최대 5%)입니다. 계약금 0% 플랜을 선호하세요.
- 관리비: 축적된 자산에 대해 매년 청구됩니다. 연간 1.5%가 넘는 수수료는 중간 규모의 펀드에 비해 과도한 수준입니다.
- 종료 수수료: 상환 시 부과됩니다(일부 이전 요금제). 피하다.
2. 이식성은 귀하의 권리입니다
요율이 높은 기존 플랜을 보유하고 있는 경우 IR 비용을 지불하지 않고 다른 보험사로 이전할 수 있습니다. 회귀 테이블의 누적 기간은 유지됩니다.
3. 회귀 테이블 마감일을 어기지 마세요
10년 적립이 완료되기 전에 인출하면(잔액 기준으로 계산 - PEPS, 선입선출) 이율이 더 높아집니다. 테이블에 주의를 기울여 구조 계획을 세우세요.
비교 시뮬레이션: 20년에 걸친 PGBL과 VGBL 비교
프로필: CLT, 총 수입 ₩ 10.000/mês, aporte mensal ₩ 1,200(수입의 12%), 펀드 수입 0.7%/월, 회귀 테이블.
| 미터법 | PGBL | VGBL |
|---|---|---|
| 월간 기부 | ₩ 1.200 | ₩ 1,200 |
| 연간소득세 공제(27.5%) | ₩ 3.960/ano | ₩ 0 |
| 누적자산(20년) | ≒ ₩ 609.000 | ≈ ₩ 609,000 |
| 전액 상환(10%) | −₩ 60.900 (sobre tudo) | −₩ 26,400 (소득만) |
| 누적(재투자) 절세 | +₩ 79.200 reinvestidos | ₩ 0 |
| 예상 순수익 | ₩ 627.300 | ₩ 582,600 |
PGBL은 이 시나리오에서 세금 환급 재투자를 통해 약 ₩44,700를 더 창출합니다. 그러나 이는 환불금이 실제로 재투자되었다고 가정합니다. 즉, 환불금을 소비에 사용하는 사람은 이 이점을 잃게 됩니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
1. PGBL과 VGBL을 동시에 가질 수 있나요?
그렇습니다. 고소득자를 위한 이상적인 전략은 과세 소득의 최대 12%를 PGBL에 기여하고(공제 혜택을 활용하기 위해) 초과분을 VGBL에 기여하는 것입니다(IR이 소득에만 적용됨). 많은 재무 설계사가 정확히 이 조합을 권장합니다.
2. 자영업자도 PGBL 공제를 받을 수 있나요?
네, 자영업자가 (개인 납세자로서) INSS에 기여금을 납부하는 한 가능합니다. 공제는 신고서에 표시된 총 과세 소득의 12%로 제한됩니다. INSS에 기여하지 않으면 PGBL 세금 혜택을 받을 권리가 없습니다.
3. 실제로 조세 제도의 차이점은 무엇입니까?
회귀 테이블은 환매 시점에 원천적으로 과세됩니다. 이는 확정적이며 신고서에 기초로 포함되지 않습니다. 누진표는 15%(선불)로 원천징수되지만 연간 신고 시 조정되므로 환불이나 추가 지불이 발생할 수 있습니다. 자산 축적에 중점을 두고 10년 이상 축적한 사람들에게는 일반적으로 회귀 옵션이 더 유리합니다.
4. PGBL 및 VGBL이 인벤토리에 포함되어 있습니까?
계약에 따라 다릅니다. VGBL은 개인 보험으로 분류되므로 많은 경우 자원이 재고에 입력되지 않고 법적 절차 없이 수혜자에게 직접 지급되는데, 이는 승계 계획의 이점입니다. PGBL은 많은 보험에서 동일하게 취급되지만 플랜의 일반적인 조건을 확인하세요.
5. 연금 이동의 최소 기간은 얼마입니까?
이동은 요금제 계약 후 60일 이후 언제든지 가능합니다. 법으로 정의된 최소 대기 기간은 없지만 원래 보험사는 계약에 특정 규칙을 적용할 수 있습니다.
6. 은퇴 전에 연금을 부분적으로 상환할 수 있나요?
그렇습니다. 부분 상환이 허용되지만 유예 기간(일반적으로 각 기부 후 60일)이 있을 수 있습니다. 회귀 테이블에서는 가장 오래된 잔액이 먼저 상환되며(PEPS) 누적 시간에 따라 이율이 낮아지거나 높아집니다.
7. FGC가 개인 연금을 보장합니까?
아니요. FGC(신용보증기금)는 개인연금을 보장하지 않습니다. 보증은 보험회사를 감독하는 SUSEP(Private Insurance Superintenency)에서 제공합니다. 보험사가 파산할 경우 복구 프로세스는 SUSEP에 의해 규제되며, SUSEP은 포트폴리오를 다른 보험사로 이전할 수 있습니다.
8. 개인연금이나 Treasury Direct 중 어느 것이 더 가치가 있나요?
프로필에 따라 다릅니다. IR(PGBL)을 공제할 수 있는 사람들의 경우 세금 혜택이 재무부의 이익보다 클 수 있습니다. 공제하지 않는 사람들의 경우, 반기 이자가 붙는 IPCA+ 재무부는 플랜의 관리 수수료에 따라 더 많은 수익을 낼 수 있습니다. 연금 시뮬레이터 및 Treasury Direct 시뮬레이터을 사용해 비교해 보세요.
지금 귀하의 연금을 시뮬레이션해보세요
PGBL 대 VGBL 연금 시뮬레이터를 사용하여 다음을 수행하세요.
- 특정 시나리오에서 PGBL과 VGBL을 비교하십시오.
- IR 공제를 통한 세금 절감액 계산
- 수년간의 기여로 축적된 자산을 프로젝트합니다.
- 회귀 테이블과 진행 테이블 비교
관련 계산기:
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