소득세 계산기(IRPF 2025) - 온라인 시뮬레이션
연방 국세청의 공식 연간 누진표를 기반으로 개인 소득세(IRPF 2025)에 대해 지불하거나 환급할 금액을 시뮬레이션하고 계산합니다.
핵심 목적
이 도구는 공식 누진표의 범위와 세율을 사용하여 2024년(2025 회계연도)의 개인 소득세(IRPF) 계산을 시뮬레이션하는 것을 목표로 합니다. 이는 연간 재무 계획에 유용하며, 과세 소득에 부과되는 세금을 예측할 수 있습니다.
사용된 공식
세금 계산은 계산 기준(BC)에 누진세율을 적용하여 각 괄호에 따라 공제되는 부분을 줄입니다.
BC = Rendimentos Tributáveis - Deduções (INSS, Dependentes, Despesas)
Imposto Devido = (BC × Alíquota) - Parcela a Deduzir
법으로 허용되는 공제:
- INSS: 필수 공식 사회 보장 기부금입니다.
- 부양가족: 법적 부양가족당 연간 ₩ 2,275.08.
- 기타 공제: 건강, 교육(법적 한도까지) 및 보충 연금(PGBL은 총 소득의 12%로 제한됨)에 대한 입증된 지출입니다.
결과 해석 방법
결과는 다음과 같습니다.
- 계산 기준: 허용된 모든 법적 공제 후 세금이 부과되는 실제 금액입니다.
- 미납소득세: 누진표에 의해 계산된 연간 세금 총액입니다.
- 유효세율: 총소득에 대해 납부한 세금의 실제 비율로, 누진성으로 인해 해당 구간의 명목세율보다 낮습니다.
- 순이익: 수입에서 INSS 및 IRPF를 공제한 후 남은 금액입니다.
실제 예시
- 면제 예: ₩ 26.000,00, sem dependentes. A base de cálculo fica abaixo do limite de ₩의 연간 소득 26,963.20. 납부해야 할 세금은 ₩0.00입니다.
- 중간 예: ₩ 40.000,00, com INSS de ₩ 과세 소득 4,400.00 및 부양가족 1명(₩ 2.275,08). Base de cálculo = ₩ 공제 33,324.92. 7.5% 세율 적용:
33.324,92 × 0,075 - 2.022,24 = R\연간 세금 $477.13
사용 팁
- 의료 및 교육 영수증을 일년 내내 추적하여 공제를 최대화합니다. 전액 반환.
- 통합 공제액이 과세 소득의 20% 미만(₩ 16,754.34로 제한)인 경우 일반적으로 단순화된 모델을 사용하여 신고하는 것이 더 유리합니다.
- PGBL 유형 연금 기여금을 사용하면 총 과세 소득의 최대 12%까지 공제할 수 있습니다.
주요 주의사항
이 시뮬레이션은 잠정 조치 No. 1,206/2024(법률 14,663/2023으로 변환되고 2025 회계연도 동안 유지됨)에서 수립된 공식 연간 누진표를 사용합니다. 추가로 납부해야 할 세금이나 환급금이 있는지 여부를 결정하기 위해 일년 내내 원천징수된 금액을 연간 조정 신고서에서 비교해야 합니다. 더 자세한 공식 정보와 일괄 상담을 원하시면 Receita Federal do Brasil 공식 홈페이지를 방문해 주세요.