소득세 계산기(IRPF 2025) - 온라인 시뮬레이션
연방 국세청의 공식 연간 누진표를 기반으로 개인 소득세(IRPF 2025)에 대해 지불하거나 환급할 금액을 시뮬레이션하고 계산합니다.
핵심 목적
이 도구는 공식 연방 세입 세율표를 기준으로 원천징수되거나 환급되는 월별 세금 금액을 추정하는 데 도움이 되는 개인 소득세(IRPF) 시뮬레이터입니다.
사용된 공식
세금 계산은 계산 기준(BC)에 누진세율을 적용하여 각 괄호에 따라 공제되는 부분을 줄입니다.
BC = Rendimentos Tributáveis - Deduções (INSS, Dependentes, Despesas)
Imposto Devido = (BC × Alíquota) - Parcela a Deduzir
법으로 허용되는 공제:
- INSS: 필수 공식 사회 보장 기부금입니다.
- 부양가족: 법적 부양가족당 연간 ₩ 2,275.08.
- 기타 공제: 건강, 교육(법적 한도까지) 및 보충 연금(PGBL은 총 소득의 12%로 제한됨)에 대한 입증된 지출입니다.
결과 해석 방법
결과는 다음과 같습니다.
- 계산 기준: 허용된 모든 법적 공제 후 세금이 부과되는 실제 금액입니다.
- 미납소득세: 누진표에 의해 계산된 연간 세금 총액입니다.
- 유효세율: 총소득에 대해 납부한 세금의 실제 비율로, 누진성으로 인해 해당 구간의 명목세율보다 낮습니다.
- 순이익: 수입에서 INSS 및 IRPF를 공제한 후 남은 금액입니다.
실제 예시
- 면제 예: ₩ 26.000,00, sem dependentes. A base de cálculo fica abaixo do limite de ₩의 연간 소득 26,963.20. 납부해야 할 세금은 ₩0.00입니다.
- 중간 예: ₩ 40.000,00, com INSS de ₩ 과세 소득 4,400.00 및 부양가족 1명(₩ 2.275,08). Base de cálculo = ₩ 공제 33,324.92. 7.5% 세율 적용:
33.324,92 × 0,075 - 2.022,24 = R\연간 세금 $477.13
사용 팁
- 의료 및 교육 영수증을 일년 내내 추적하여 공제를 최대화합니다. 전액 반환.
- 통합 공제액이 과세 소득의 20% 미만(₩ 16,754.34로 제한)인 경우 일반적으로 단순화된 모델을 사용하여 신고하는 것이 더 유리합니다.
- PGBL 유형 연금 기여금을 사용하면 총 과세 소득의 최대 12%까지 공제할 수 있습니다.
주요 주의사항
이 시뮬레이션은 잠정 조치 No. 1,206/2024(법률 14,663/2023으로 변환되고 2025 회계연도 동안 유지됨)에서 수립된 공식 연간 누진표를 사용합니다. 추가로 납부해야 할 세금이나 환급금이 있는지 여부를 결정하기 위해 일년 내내 원천징수된 금액을 연간 조정 신고서에서 비교해야 합니다. 더 자세한 공식 정보와 일괄 상담을 원하시면 Receita Federal do Brasil 공식 홈페이지를 방문해 주세요.
자주 묻는 질문 (FAQ)
단순화된 선언과 완전한 선언의 차이점은 무엇인가요?
단순화된 할인은 과세 소득에 대해 20%의 표준 할인을 적용합니다(연방 국세청에서 정한 한도로 제한됨). 개별적으로(의료비, 교육비, 부양가족) 실제 공제 가능한 모든 비용의 전체 합계이며 이러한 비용 총액이 단순화된 공제액을 초과하는 경우 유리합니다.
누가 소득세의 부양가족으로 간주되나요?
부양가족은 다음과 같습니다: 최대 21세(또는 고등 교육을 받는 경우 최대 24세)의 자녀 또는 의붓자식, 법적 수익 한도 내 소득이 있는 배우자 또는 파트너, 부모 또는 조부모.
실효세율은 얼마인가요?
총소득에서 계산된 소득세가 차지하는 비율입니다. 공제 및 밴드의 누진성으로 인해 항상 세율의 명목 세율보다 작거나 같습니다.
IRPF 2025 신고서 제출 마감일은 언제인가요?
2024년 IRPF 신고서 제출의 일반적인 마감일은 2025년 3월부터 4월까지입니다. 연방세입은 각 회계연도가 시작될 때 정확한 날짜를 발표합니다. 마감일 이후 배송에는 연간 최소 R\$ 165,74.
Quem e obrigado a declarar o Imposto de Renda 2025?
Esta obrigado a declarar quem: (a) recebeu rendimentos tributaveis acima de R\$ 30,639.90의 벌금이 부과됩니다. (b) R\$ 200.000; (c) obteve ganho de capital na alienacao de bens; (d) realizou operacoes em bolsa de valores; (e) teve posse de bens e direitos acima de R\$ 800,000 이상의 원천에서만 면제, 비과세 또는 과세 소득을 받았습니다.
IR을 잘못 선언하면 어떻게 되나요?
잘못된 정보가 포함된 신고는 연방국세청의 조사를 받을 수 있습니다. 이로 인해 환불이 지연되고 수정 알림이 생성될 수 있습니다. 탈루가 입증된 경우 연체 이자와 더불어 납부 세액의 75~150%에 해당하는 벌금이 부과됩니다.
소득세 환급은 어떻게 진행되나요?
일년 내내 원천징수된 총 IRRF가 신고서에 계산된 세금보다 큰 경우, 연방 국세청은 그 차액을 5월부터 12월까지 해당 기간의 Selic 세율로 수정하여 월 단위로 납세자에게 환급합니다.
2025년 소득세 면제 범위는 어떻게 적용되나요?
과세 소득(연간 최대 ₩ 2.259,20 mensais (ou ₩ 28,240.00)은 2025년 원천징수세가 면제됩니다. 또한 1인당 월 ₩ 528,00 simplificado.
Quais despesas médicas podem ser deduzidas sem limites?
Gastos com exames, consultas médicas, internações, cirurgias, planos de saúde, psicólogos e fisioterapeutas podem ser declarados e deduzidos integralmente, desde que comprovados por recibo.
Gastos com educação têm limite de dedução?
Sim. As despesas dedutíveis individuais com instrução (educação infantil, ensino fundamental, médio, técnico e superior) possuem um teto limite anual de ₩ 3,561.50의 할인이 적용됩니다.
PGBL 투자에 대한 공제는 어떻게 이루어지나요?
전체 신고서를 작성한 납세자는 해당 연도 총 과세 소득의 12% 한도 내에서 PGBL 연금 기여금을 공제하고 세금 납부를 연기할 수 있습니다.