所得税计算器 (IRPF 2025) - 在线模拟
根据联邦税务局的官方年度累进表模拟并计算您的个人所得税 (IRPF 2025) 的应缴或退税金额。
核心目的
该工具旨在使用官方累进表的范围和税率来模拟 2024 年（2025 财年）个人所得税 (IRPF) 的计算。它对于年度财务规划很有用，可以让您预测对您的应税收入征收的税款。
计算公式
税收计算基于计算基础（BC）上应用累进税率，减少每个括号对应的扣除部分：
BC = Rendimentos Tributáveis - Deduções (INSS, Dependentes, Despesas)
Imposto Devido = (BC × Alíquota) - Parcela a Deduzir
法律允许的扣除：
- INSS： 强制性官方社会保障缴款。
- 家属：每位合法家属每年 2,275.08 巴西雷亚尔。
- 其他扣除： 经证实的健康、教育（最高法定限额）和补充养老金（PGBL 仅限于总收入的 12%）支出。
如何 analysis 结果
结果显示：
- 计算基础： 扣除所有允许的法定扣除额后的实际征税金额。
- 应缴所得税： 按累进表计算的年度税金总额。
- 有效税率： 实际缴纳的税款占总收入的百分比，由于累进性，该税率低于该等级的名义税率。
- 净收入： 扣除 INSS 和 IRPF 后的剩余收入余额。
实用案例
- 豁免示例： ¥ 26.000,00, sem dependentes. A base de cálculo fica abaixo do limite de ¥ 年收入 26,963.20。应缴税款为 0.00 雷亚尔。
- 中间示例： ¥ 40.000,00, com INSS de ¥ 4,400.00 和 1 名受抚养人的应税收入（扣除 ¥ 2.275,08). Base de cálculo = ¥ 33,324.92。适用 7.5% 税率：
33.324,92 × 0,075 - 2.022,24 = R\年税 477.13 美元。
使用小贴士
- 全年跟踪您的医疗和教育收入，以最大限度地提高全额申报表的扣除额。
- 如果您的综合扣除额低于应税收入的 20%（限于 16,754.34 雷亚尔），则使用简化模型申报通常更有利。
- PGBL 型养老金缴款允许您扣除最多应税收入总额的 12%。
注意事项
此模拟使用根据临时措施第 1,206/2024 号（已转换为第 14,663/2023 号法律并在 2025 财政年度保留）建立的官方年度累进表。年度调整申报中必须对全年源泉扣缴金额进行比较，以确定是否加征或退还税款。更多官方信息及批量咨询请访问Receita Federal do Brasil官方网站。