PGBL 与 VGBL：私人养老金指南

私人养老金是一种长期投资方式，广泛用于补充 INSS 公共养老金、计划资产继承或实施长期项目，例如支付子女的大学教育费用。

在签订养老金计划时，投资者面临两个决定盈利能力和缴纳税款的关键决策：在 PGBL 和 VGBL 模型之间进行选择，以及定义税表（累进 或 累退）。

在本文中，我们将解释实际差异，并展示如何使用我们的私人养老金模拟器 在投资前比较场景。

1. PGBL 与 VGBL：有什么区别？

这两个计划的主要区别在于所得税 (IR) 的收取和扣除方式：

PGBL（免费福利生成计划）

PGBL 非常适合那些填写完整所得税申报表的人。它允许您从 IR 计算基础中扣除每月供款，最高限额为 您年度应税总收入的 12%。

• 优点： 您今天缴纳的税款较少，并将您节省的钱留在养老基金中。
• 缺点： 赎回时，所得税是针对总累计价值（您所有投资加上所获得收入的总和）征收的。

VGBL（免费福利发电机寿命）

VGBL 推荐给填写简化所得税申报表、豁免或已达到 PGBL 12% 扣除限额并希望继续投资的人士。

• 优点： 在赎回或收到福利时，仅对基金的收入征收所得税，而不对投资的资本征收所得税。
• 缺点： 不允许在年度所得税申报中扣除投资金额。

2. 选择税表

除了计划类型之外，您还必须选择兑换时 IR 的计算方式：

回归表（着眼于长期）

税率随着时间的推移而降低，鼓励长期投资：

• 长达 2 年：35%
• 2 至 4 年：30%
• 4至6岁：25%
• 6至8岁：20%
• 8至10岁：15%
• 10年以上：10%（巴西金融市场最低所得税税率）

累进表（关注短期或低收入）

税率遵循传统的个人所得税表，范围从免税到27.5%，具体取决于每月赎回或作为退休金收到的金额。建议那些计划将来每月赎回少量金额的人，以便保持免税或低税级。

比较实践中的计划

选择错误的方式会显着降低养老金投资的净回报。

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