所得税計算ツール (IRPF 2025) - オンライン シミュレーション
連邦歳入庁の公式年間累進表に基づいて、個人所得税 (IRPF 2025) の支払または還付される金額をシミュレーションおよび計算します。
主な目的
このツールは、個人所得税 (IRPF) シミュレーターで、公式の連邦歳入税率表に基づいて、源泉徴収または還付される毎月の税額を見積もるのに役立ちます。
計算公式
税金の計算は、計算ベース (BC) での累進税率の適用に基づいており、各ブラケットに対応して控除される部分が減ります。
BC = Rendimentos Tributáveis - Deduções (INSS, Dependentes, Despesas)
Imposto Devido = (BC × Alíquota) - Parcela a Deduzir
法律で認められている控除:
- INSS: 公的社会保険料の義務化。
- 扶養家族: 法定扶養家族 1 人あたり年間 ¥2,275.08。
- その他の控除: 健康、教育 (法定限度額まで)、補足年金 (PGBL は総収入の 12% に制限) に対する実証済みの支出。
結果の解釈方法
結果は次のようになります。
- 計算基準: 許可されているすべての法的控除を差し引いた実際の税額。
- 納税義務のある所得税: 累進表によって計算された年間税の総額。
- 実効税率: 総所得に対して実際に支払われる税金の割合。累進性により、ブラケットの名目税率よりも低くなります。
- 純利益: INSS と IRPF を差し引いた後の収入の残りの額。
計算例
- 免除の例: ¥ 26.000,00, sem dependentes. A base de cálculo fica abaixo do limite de ¥ の年収は 26,963.20 です。未払いの税金は ¥0.00 です。
- 中間例: ¥ 40.000,00, com INSS de ¥ 4,400.00 と 1 人の扶養家族の課税所得 (¥ 2.275,08). Base de cálculo = ¥ 33,324.92 の控除。7.5% の税率が適用されます:
33.324,92 × 0,075 - 2.022,24 = R\年税額 477.13 ドル。
便利な使い方
- 医療費と教育費の領収書を年間を通じて追跡し、全額申告での控除を最大化します。
- 控除額の合計が課税所得の 20% 未満 (¥16,754.34 に制限) の場合は、通常、簡略化されたモデルを使用して申告する方が有利です。
- PGBL タイプの年金拠出金では、課税総所得の最大 12% を控除できます。
重要な注意事項
このシミュレーションでは、暫定措置 No. 1,206/2024 (法律 14,663/2023 に変換され、2025 会計年度まで維持される) から確立された公式の年次累進表を使用します。年間を通じて源泉徴収された金額を年末調整申告書で比較し、追加の税金の支払いや還付があるかどうかを判断する必要があります。詳細な公式情報と一括相談については、Receita Federation do Brasil の公式 Web サイトをご覧ください。
よくある質問 (FAQ)
簡略化された宣言と完全な宣言の違いは何ですか?
簡略化されたものでは、課税所得に 20% の標準割引が適用されます (連邦歳入庁が設定した上限に制限されます)。実質控除対象となるすべての費用 (健康、教育、扶養家族) の合計額。これらの費用の合計が簡易控除を超える場合に有利です。
誰が所得税の扶養家族とみなされますか?
扶養家族は、21 歳までの子供または連れ子 (高等教育を学んでいる場合は 24 歳まで)、配偶者またはパートナー、歳入の法的制限内の収入を持つ両親または祖父母です。
実効税率とは何ですか?
計算された所得税が総所得金額に占める割合です。控除とバンドの累進性により、税率は常に税率の名目税率以下となります。
IRPF 2025 宣言の提出期限はいつですか?
従来の 2024 暦年の IRPF 申告書の提出期限は 2025 年 3 月から 4 月までです。連邦歳入庁は各会計年度の初めに正確な日付を公表します。期限を過ぎて配達した場合、年間最低 R\$ 165,74.
Quem e obrigado a declarar o Imposto de Renda 2025?
Esta obrigado a declarar quem: (a) recebeu rendimentos tributaveis acima de R\$ 30,639.90 の罰金が発生します。 (b) R\$ 200.000; (c) obteve ganho de capital na alienacao de bens; (d) realizou operacoes em bolsa de valores; (e) teve posse de bens e direitos acima de R\$ 800,000 を超える源泉からのみ、非課税、非課税、または課税所得を受け取った。
IR を誤って申告するとどうなりますか?
誤った情報を含む申告は、連邦歳入庁の目をすり抜けてしまう可能性があります。これにより払い戻しが遅れ、訂正通知が生成される可能性があります。脱税が証明された場合には、延滞利息に加えて、納税額の 75% から 150% の罰金が科せられる規定があります。
所得税の還付はどのように行われますか?
年間を通して源泉徴収された IRRF の合計が申告で計算された税額よりも大きい場合、その差額は連邦歳入庁によって 5 月から 12 月まで月ごとにまとめて納税者に払い戻され、その期間の Selic Rate で補正されます。
2025 年の所得税免除範囲はどのように機能しますか?
年間最大 ¥ 2.259,20 mensais (ou ¥ 28,240.00 の課税所得) は、2025 年に源泉徴収が免除されます。さらに、1 人あたり ¥ 528,00 simplificado.
Quais despesas médicas podem ser deduzidas sem limites?
Gastos com exames, consultas médicas, internações, cirurgias, planos de saúde, psicólogos e fisioterapeutas podem ser declarados e deduzidos integralmente, desde que comprovados por recibo.
Gastos com educação têm limite de dedução?
Sim. As despesas dedutíveis individuais com instrução (educação infantil, ensino fundamental, médio, técnico e superior) possuem um teto limite anual de ¥ 3,561.50 の月々の割引があります。
PGBL への投資に対する控除はどのように機能しますか?
完全な申告を完了した納税者は、その年の課税対象総所得の 12% を上限として PGBL 年金拠出金を控除し、税金の支払いを延期することができます。