所得税计算器 (IRPF 2025) - 在线模拟
根据联邦税务局的官方年度累进表模拟并计算您的个人所得税 (IRPF 2025) 的应缴或退税金额。
核心目的
此工具是一个 个人所得税 (IRPF) 模拟器，可帮助您根据官方联邦收入税率表估算每月从源头预扣或退还的税款金额。
计算公式
税收计算基于计算基础（BC）上应用累进税率，减少每个括号对应的扣除部分：
BC = Rendimentos Tributáveis - Deduções (INSS, Dependentes, Despesas)
Imposto Devido = (BC × Alíquota) - Parcela a Deduzir
法律允许的扣除：
- INSS： 强制性官方社会保障缴款。
- 家属：每位合法家属每年 2,275.08 巴西雷亚尔。
- 其他扣除： 经证实的健康、教育（最高法定限额）和补充养老金（PGBL 仅限于总收入的 12%）支出。
如何 analysis 结果
结果显示：
- 计算基础： 扣除所有允许的法定扣除额后的实际征税金额。
- 应缴所得税： 按累进表计算的年度税金总额。
- 有效税率： 实际缴纳的税款占总收入的百分比，由于累进性，该税率低于该等级的名义税率。
- 净收入： 扣除 INSS 和 IRPF 后的剩余收入余额。
实用案例
- 豁免示例： ¥ 26.000,00, sem dependentes. A base de cálculo fica abaixo do limite de ¥ 年收入 26,963.20。应缴税款为 0.00 雷亚尔。
- 中间示例： ¥ 40.000,00, com INSS de ¥ 4,400.00 和 1 名受抚养人的应税收入（扣除 ¥ 2.275,08). Base de cálculo = ¥ 33,324.92。适用 7.5% 税率：
33.324,92 × 0,075 - 2.022,24 = R\年税 477.13 美元。
使用小贴士
- 全年跟踪您的医疗和教育收入，以最大限度地提高全额申报表的扣除额。
- 如果您的综合扣除额低于应税收入的 20%（限于 16,754.34 雷亚尔），则使用简化模型申报通常更有利。
- PGBL 型养老金缴款允许您扣除最多应税收入总额的 12%。
注意事项
此模拟使用根据临时措施第 1,206/2024 号（已转换为第 14,663/2023 号法律并在 2025 财政年度保留）建立的官方年度累进表。年度调整申报中必须对全年源泉扣缴金额进行比较，以确定是否加征或退还税款。更多官方信息及批量咨询请访问Receita Federal do Brasil官方网站。
常见问题解答 (FAQ)
简化声明和完整声明有什么区别？
简化方案对应税收入适用 20% 的标准折扣（仅限于联邦税务局设定的上限）。所有实际可单独扣除的费用（健康、教育、家属）的完整总和，当这些费用的总和超过简化扣除额时是有利的。
谁被视为依赖所得税？
家属可以是：21 岁以下的子女或继子女（如果正在接受高等教育，则不得超过 24 岁）、配偶或伴侣、父母或祖父母，其收入在税务局的法定限额内。
有效税率是多少？
计算出的所得税占总收入的百分比。由于扣除额和税阶的累进性，它始终小于或等于您的税级的名义税率。
提交 IRPF 2025 声明的截止日期是什么？
提交 2024 日历年 IRPF 申报的传统截止日期为 2025 年 3 月至 4 月。联邦税务局在每个财政年度开始时公布确切日期。截止日期后交付，每年将被处以至少 R\$ 165,74.
Quem e obrigado a declarar o Imposto de Renda 2025?
Esta obrigado a declarar quem: (a) recebeu rendimentos tributaveis acima de R\$ 30,639.90 的罚款； (b) 仅从来源获得的免税、不征税或征税收入超过 R\$ 200.000; (c) obteve ganho de capital na alienacao de bens; (d) realizou operacoes em bolsa de valores; (e) teve posse de bens e direitos acima de R\$ 800,000。
如果我错误申报 IR，会发生什么情况？
信息不正确的申报可能会被联邦税务局漏掉。这会延迟退款并可能生成更正通知。如果经证实逃税，除了逾期缴纳利息外，还可处以应缴税款 75% 至 150% 的罚款。
所得税退税如何运作？
如果全年从源头扣缴的 IRRF 总额大于申报中计算的税款，则联邦税务局从 5 月到 12 月按月分批将差额退还给纳税人，并按该期间的 Selic 税率进行修正。
2025 年所得税免税范围如何运作？
每年应税收入高达 ¥ 2.259,20 mensais (ou ¥ 28,240.00）在 2025 年免征预扣税。此外，每人每月可享受 ¥ 528,00 simplificado.
Quais despesas médicas podem ser deduzidas sem limites?
Gastos com exames, consultas médicas, internações, cirurgias, planos de saúde, psicólogos e fisioterapeutas podem ser declarados e deduzidos integralmente, desde que comprovados por recibo.
Gastos com educação têm limite de dedução?
Sim. As despesas dedutíveis individuais com instrução (educação infantil, ensino fundamental, médio, técnico e superior) possuem um teto limite anual de ¥ 3,561.50 的折扣。
PGBL 投资的扣除如何运作？
完成完整申报的纳税人可以扣除 PGBL 养老金缴款，最高限额为当年应税总收入的 12%，并推迟缴纳税款。