MEI Faturalandırma ve Vergi Simülatörü DAS 2025
Bireysel Mikro Girişimci (MEI) için yıllık gelir limitini simüle edin ve 2025'teki artan oranlı tabloya ve asgari ücrete göre aylık DAS vergi tutarını hesaplayın.
Temel Amaç
Bu hesaplayıcı, Bireysel Mikro Girişimcinin (MEI) brüt gelirine göre mali sağlığını simüle eder. Kategori için izin verilen yıllık gelir limitinin kontrol edilmesine yardımcı olur ve mesleki faaliyete göre geçerli olan sabit aylık yükümlülüklerin (DAS kılavuzu) değerini yansıtır.
Kullanılan Formül
MEI sabit vergisi DAS kılavuzu (Simples Ulusal Tahsilat Belgesi) kullanılarak birleştirilir ve aylık olarak toplanır. Değer şu şekilde hesaplanır:
- INSS (Sosyal Güvenlik): Mevcut Asgari Ücretin %5'i (₺ 1.518,00 em 2025 = ₺ 75,90)
- ICMS (Ticaret/Sanayi): 1,00 ₺ sabit
- ISS (Hizmet Temini): 5,00 ₺ sabit
- MEI Kamyon Sürücüsü: INSS, Asgari Ücretin %12'sidir (182,16 ₺) + ISS/ICMS ücretleri
MEI Geral'ın yıllık gelir limiti faaliyetteyken aylık ₺ 81.000,00 (proporcional a ₺ 6.750,00'dir). MEI Caminhoneiro için limit yıllık 251.600,00 ₺'dır.
Sonuç Nasıl Yorumlanır?
Simülasyon, aylık DAS sekmesinin ayrıntılı değerini, sosyal güvenlik ve belediye/eyalet vergilerine tahsis edilen vergilerin ayrımıyla birlikte görüntüler. Birikmiş yıllık geliri, izin verilen yıllık limitin kullanım yüzdesini yansıtır ve şirketin yasal marj dahilinde olup olmadığını veya fazla gelir nedeniyle uyumsuzluk riskiyle karşı karşıya olup olmadığını gösterir.
Pratik Örnekler
- ₺ 5.000,00 por mês, ativo o ano todo (12 meses): Faturamento anual: ₺ 60.000,00 gelire sahip MEI Hizmet Sağlayıcısı. Kullanılan limit: %74,1 (Durum: Limit dahilinde). Aylık DAS değeri: ₺ 75,90 (INSS) + ₺ 5,00 (ISS) = 80,90 ₺.
- MEI Ticaret ve Hizmetler (Karma Faaliyet) ₺ 7.000,00 por mês por 12 meses: Faturamento anual: ₺ 84.000,00 kazanç sağlıyor. ₺ 81.000,00 em ₺ 3.000,00 sınırını aşıyor. (Durum: Limitin üstünde). Aylık DAS: ₺ 75,90 + ₺ 1,00 (ICMS) + ₺ 5,00 (ISS) = ₺ 81,90.
Kullanım İpuçları
- Aylık olarak kesilen faturalarınızı takip edin. Yıllık limiti %20'ye kadar (toplam limit 97.200,00 ₺) aşarsanız, bir sonraki yılın Ocak ayından itibaren MEI'den çıkarılacaksınız ve aşan miktar için ek bir DAS ödemeniz gerekecek.
- Limiti %20'den fazla aşarsanız, uyumsuzluk yılın başına kadar geriye dönük olur ve vergilendirme artık Mikro İşletme (ME) olarak Simples Nacional kurallarına göre hesaplanmaktadır, bu da vergi yükünü önemli ölçüde artırmaktadır.
- Yıllık Beyannamenin (DASN-SIMEI) doldurulmasını kolaylaştırmak için tüm alım satım faturalarını saklayın ve her ayın 20'sine kadar aylık brüt gelir raporu hazırlayın.
Önemli Açıklamalar
Bu araçtaki sosyal güvenlik katkı payı değerleri, gelecekteki mevzuat değişikliklerine tabi olarak 2025 asgari ücretine (₺ 1.518,00). O limite anual padrão do MEI é de ₺ 81.000,00) göre ayarlanmıştır.
Sıkça Sorulan Sorular (SSS)
MEI sınırını aşarsam ne olur?
%20'ye kadar (97.200 ₺) aşarsa, aşımı DASN-SIMEI'de beyan etmeniz gerekir ve bir sonraki yıl Mikro İşletme olarak vergi ödemeye başlayacaksınız. %20'yi aşarsa, uyumsuzluk geriye dönük olur ve o yılın tüm geliri üzerinden cezalar ve faizlerle birlikte vergi ödemek zorunda kalırsınız.
MEI'nin fatura düzenlemesi gerekiyor mu?
MEI'nin yalnızca diğer tüzel kişilere (şirketler veya kamu kurumları) sağlanan satış ve hizmetler için fatura düzenlemesi gerekmektedir. Şahıslara yönelik operasyonlarda, müşteri talep etmedikçe ihraç isteğe bağlıdır.
DAS ücretine hangi vergiler dahildir?
DAS sekmesi INSS (Sosyal Güvenlik), ICMS (ticaret/mal dolaşımına ilişkin devlet vergisi) ve ISS'ye (hizmetlere ilişkin belediye vergisi) yapılan katkıları birleştirir.
MEI Kamyon Sürücüsünün farklı bir limiti var mı?
Evet. MEI Caminhoneiro'nun (otonom kargo nakliyecisi) yıllık gelir limiti ₺ 251.600,00, muito superior ao limite geral de ₺ 81.000,00'dir. INSS'ye katkı, geleneksel MEI'nin %5'inden farklı olarak asgari ücretin %12'sidir (2025'te 182,16 ₺).
MEI'nin bir çalışanı olabilir mi?
Evet. MEI, mevcut asgari ücreti veya kategoriye ait asgari maaşı ödemek koşuluyla en fazla 1 (bir) çalışanı işe alabilir. İşveren MEI, çalışanın ücreti üzerinden işverenin INSS'sinin %3'ünü ve ayrıca %8 FGTS'yi tahsil eder. Bu, aylık maliyeti artırır ancak çalışanın çalışma haklarını garanti altına alır.
MEI emek yanlısı nasıl hesaplanır?
MEI'nin diğer şirketlerde olduğu gibi resmi bir emek yanlısı tanımlama zorunluluğu yoktur. MEI'den herhangi bir kâr çekilmesi, kâr dağıtımı olarak kabul edilir ve şirketin gerçek kârını aşmadığı sürece gelir vergisinden muaftır. Çekilen tutar, halihazırda ödenmiş olan DAS'a ek olarak ek INSS'ye neden olmaz.
MEI'nin sosyal güvenlik yardımlarından yararlanma hakkı var mı?
Evet. DAS'ı düzenli olarak ödeyen MEI şu haklara sahiptir: yaşa bağlı emeklilik (erkekler için 65 yaş / kadınlar için 62 yaş, 15 yıllık katkı payı ile), maluliyet emekliliği, hastalık yardımı, doğum maaşı (kadınlar için 10 katkı payından sonra) ve bakmakla yükümlü oldukları kişiler için ölüm aylığı. Ancak MEI Basitleştirilmiş Planı (%5) size katkı süresine dayalı olarak emeklilik hakkı vermez.
MEI Yıllık Bildirgesi (DASN-SIMEI) nasıl çalışır?
DASN-SIMEI, her yılın 31 Mayıs'ına kadar sunulması gereken zorunlu yıllık MEI beyanıdır. Bu raporda MEI, ticaret/sanayi ve hizmetlerden elde edilen gelirleri ayırarak önceki yılda elde edilen toplam brüt geliri rapor etmektedir. Faturalandırma olmasa bile, 50,00 ₺ veya beyan edilen faturanın %2'si kadar para cezasından kaçınmak için beyanın (sıfır değerle) sunulması gerekir.
MEI hizmet faturası (NFS-e) düzenleyebilir mi?
Evet. Hizmet sağlama faaliyetleri için MEI, belediyenizin belediye sistemi aracılığıyla NFS-e'yi (elektronik Hizmet Faturası) düzenleyebilir ve düzenlemelidir. Ticaret ve sanayi için düzenleme, SEFAZ devlet sistemi aracılığıyla NF-e'dir (elektronik fatura). Zorunlu olduğunda senet verilmemesi vergi cezalarıyla sonuçlanabilir.