PGBL vs VGBL: Bireysel Emeklilik Rehberi

Bireysel Emeklilik, INSS kamu emekliliğini tamamlamak, varlık devrini planlamak veya çocukların üniversite eğitimi için ödeme yapmak gibi uzun vadeli projeleri gerçekleştirmek için yaygın olarak kullanılan uzun vadeli bir yatırım yöntemidir.

Bir emeklilik planı sözleşmesi yaparken yatırımcı, kârlılığı ve ödenen vergileri tanımlayan iki önemli kararla karşı karşıya kalır: PGBL ve VGBL modelleri arasında seçim yapmak ve vergi tablosunu tanımlamak (Artan veya Azalan).

Bu yazıda, pratik farklılıkları açıklıyoruz ve yatırım yapmadan önce senaryoları karşılaştırmak için Bireysel Emeklilik Simülatörümüz'yi nasıl kullanabileceğinizi gösteriyoruz.

1. PGBL ve VGBL: Fark Nedir?

İki plan arasındaki temel fark, Gelir Vergisinin (IR) tahsil edilme ve düşülme şeklidir:

PGBL (Ücretsiz Fayda Oluşturma Planı)

PGBL, Gelir Vergisi Beyannamesinin tamamını dolduranlar için idealdir. Yıllık vergiye tabi brüt gelirinizin %12'si** sınırına kadar aylık katkı paylarını IR hesaplama tabanından düşmenize olanak tanır.

• Avantajı: Bugün daha az vergi ödersiniz ve biriktirdiğiniz parayı emeklilik fonuna bırakırsınız.
• Dezavantajı: Geri ödeme sırasında, toplam birikmiş değer (tüm yatırımlarınızın toplamı artı elde edilen gelir) üzerinden Gelir Vergisi alınır.

VGBL (Ücretsiz Fayda Oluşturucu Ömrü)

Basitleştirilmiş Gelir Vergisi Beyannamesi'ni dolduran, muaf olan veya PGBL'de %12 kesinti limitine ulaşmış ve yatırıma devam etmek isteyenler için VGBL önerilir.

• Avantaj: Yardımın geri ödenmesi veya alınması üzerine, Gelir Vergisi yatırılan sermayeye değil, yalnızca fonun gelirine uygulanır.
• Dezavantajı: Yıllık gelir vergisi beyannamesine yatırılan tutarın düşülmesine izin vermez.

2. Vergi Tablosunun Seçilmesi

Plan türüne ek olarak, kullanım sonrasında IR'nin nasıl hesaplanacağını da seçmelisiniz:

Regressive Table (Focus on the Long Term)

Vergi oranı zaman geçtikçe azalarak uzun vadeli yatırımları teşvik eder:

• 2 yıla kadar: %35
• From 2 to 4 years: 30%
• From 4 to 6 years old: 25%
• From 6 to 8 years old: 20%
• From 8 to 10 years old: 15%
• 10 yıldan fazla: %10 (Brezilya finans piyasasındaki en düşük gelir vergisi oranı)

İlerleyen Tablo (Kısa Vadeli veya Düşük Gelire Odaklanma)

Oranlar, emeklilik olarak kullanılan veya alınan aylık tutara bağlı olarak muaf ile %27,5 arasında değişen geleneksel kişisel gelir vergisi tablosunu takip etmektedir. Gelecekte küçük aylık tutarları kullanmayı planlayanlara, muafiyet veya düşük vergi diliminde kalmaları önerilir.

Uygulamadaki Planları Karşılaştırın

Yanlış yolu seçmek, emeklilik yatırımınızın net getirisini önemli ölçüde azaltabilir.

Karar vermenize yardımcı olmak için katkıları simüle eden, PGBL'nin vergi avantajını gerçek anlamda hesaplayan ve VGBL'ye kıyasla net geri ödeme bakiyesini ortaya koyan bir araç oluşturduk. PGBL vs VGBL Simülatörüne erişmek için burayı tıklayın ve geleceğinizi planlayın!