Simples Ulusal veya Varsayılan Kâr: Nasıl Daha Az Vergi Ödenir?

Brezilya'da bir CNPJ açmak sadece ilk adımdır. Firmanızın hayatta kalmasını ve kar marjını belirleyecek en kritik karar ise hemen sonrasında gelir: Vergi rejiminin seçimi.

Yeni girişimcilerin çoğu, "Simples" adının en düşük vergi oranını garanti ettiğine inanarak Simples Nacional'i sezgileriyle seçiyor. Ancak gelirinize, faaliyetinizin ekine ve bordro maliyetlerine (R Faktörü) bağlı olarak Varsayılan Kâr finansal açıdan çok daha avantajlı olabilir.

Simples Efsanesi Nacional

Simples Nacional, 8 verginin (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS, CPP) ödenmesini tek bir kılavuzda (DAS) birleştirir. Bu muhasebe bürokrasisini kolaylaştırır.

Ancak Simples Nacional'ın artan oranlar vardır. Bu, son 12 ayda geliriniz arttıkça tahsil edilen vergi yüzdesinin de önemli ölçüde arttığı anlamına gelir. Ayrıca, belirli düzenlemeye tabi meslekler (doktorlar, mühendisler, programcılar) genellikle Ek V'te başlar ve R Faktörü kuralını kullanmadıkları sürece ilk gerçek fatura üzerinden %15,5 gibi çok yüksek bir vergi uygularlar.

Varsayılan Kâr Ne Zaman Değerlidir?

Varsayılan Kâr'da Federal Gelir Servisi, faaliyetlerinize bağlı olarak kâr marjınızın ne kadar olduğunu "varsayır" (örneğin: hizmetlerin sağlanması için %32). Federal vergiler (IRPJ ve CSLL) yalnızca bu yüzdeye uygulanırken, PIS, COFINS ve ISS toplam gelire uygulanır.

Uygulamada, hizmet sağlayan bir şirket için Varsayılan Kâr üzerindeki vergi yükü %13,33 ila %16,33 civarında olma eğilimindedir (belediyenizdeki ISS oranına bağlı olarak değişir).

Dönüm Noktası

Varsayılan Kâr genellikle aşağıdaki durumlarda Simples Nacional'den daha avantajlı hale gelir:

1. Şirketin geliri çok artıyor: Simples'ta ayda 100 bin ₺'ın üzerindeki gelirler efektif vergi oranını çok yüksek aralıklara itiyor. Varsayılan Kâr'da, ister 100 bin ister 1 milyon kazanın, oran sabit kalır.
2. Düşük bordro (R Faktörü): Çok fazla CLT çalışanı olmayan (gelirlerinin %28'inin altında) hizmet şirketleri Simples Ek V'te (%15,5) sıkışıp kalmıştır. Varsayımsal Kâr'a geçmek bu yükü azaltabilir.

Değişimin Simülasyonu

Bu karar önsezilere dayalı olamaz. Yıllık gelir projeksiyonunuzu tam maaş bordronuzla çapraz referanslamanız gerekir.

Sizin ve muhasebecinizin en iyi senaryoyu çizmesine yardımcı olmak için ücretsiz Varsayılan Kâr Hesaplayıcı ve Simples Nacional hizmetini sunuyoruz. Gelirinizi, giderlerinizi girin ve işletmenizin cebinizde en fazla parayı hangi rejimde bırakacağını matematiksel olarak keşfedin.