Калькулятор подоходного налога (IRPF 2025) — онлайн-симуляция
Смоделируйте и рассчитайте сумму, подлежащую уплате или возмещению по вашему личному подоходному налогу (IRPF 2025), на основе официальной годовой прогрессивной таблицы Федеральной налоговой службы.
Основная цель
Этот инструмент представляет собой симулятор НДФЛ (IRPF), который помогает вам оценить ежемесячную сумму налога, удерживаемого у источника или возвращаемого, на основе официальных таблиц ставок федеральных доходов.
Используемая формула
Расчет налога основан на применении прогрессивных ставок в базе расчета (BC), уменьшая часть, подлежащую вычету, соответствующую каждой группе:
BC = Rendimentos Tributáveis - Deduções (INSS, Dependentes, Despesas)
Imposto Devido = (BC × Alíquota) - Parcela a Deduzir
Вычеты, разрешенные законом:
- INSS: Обязательный официальный взнос в систему социального страхования.
- Иждивенцы: 2 275,08 реалов в год за каждого законного иждивенца.
- Другие вычеты: Подтвержденные расходы на здравоохранение, образование (до установленного законом предела) и дополнительную пенсию (PGBL ограничен 12% валового дохода).
Как интерпретировать результат
Результаты показывают:
- Основа расчета: Фактическая сумма, с которой взимается налог, после всех разрешенных законом вычетов.
- Подоходный налог к уплате: Общая сумма годового налога, рассчитанная по прогрессивной таблице.
- Эффективная ставка: Фактический процент уплаченного налога от общего валового дохода, который ниже номинальной ставки группы из-за прогрессивности.
- Чистый доход: оставшийся остаток вашего дохода после вычета INSS и IRPF.
Практические примеры
- Пример освобождения: Годовой доход ₽ 26.000,00, sem dependentes. A base de cálculo fica abaixo do limite de ₽ 26 963,20. Сумма налога составляет 0,00 реалов.
- Промежуточный пример: Налогооблагаемый доход в размере ₽ 40.000,00, com INSS de ₽ 4 400,00 и 1 иждивенец (вычет ₽ 2.275,08). Base de cálculo = ₽ 33 324,92). Применяется ставка 7,5%:
33.324,92 × 0,075 - 2.022,24 = R\477,13 долларов США в виде годового налога.
Полезные советы
- Отслеживайте свои медицинские и образовательные квитанции в течение года, чтобы максимизировать вычеты в полном объеме. вернуться.
- Если ваши совокупные вычеты составляют менее 20% от налогооблагаемого дохода (ограничено 16 754,34 реалов), декларирование с использованием упрощенной модели обычно более выгодно.
- Пенсионные взносы типа PGBL позволяют вам вычесть до 12% вашего валового налогооблагаемого дохода.
Важные примечания
В этом моделировании используется официальная годовая прогрессивная таблица, установленная на основании Временной меры № 1,206/2024 (преобразованной в Закон № 14,663/2023 и сохраняемой на 2025 финансовый год). Суммы, удерживаемые у источника в течение года, необходимо сравнивать в годовой декларации корректировки, чтобы определить, будет ли производиться дополнительный налог к уплате или возврату. Для получения дополнительной официальной информации и пакетной консультации посетите официальный сайт Receita Federal do Brasil.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
В чем разница между упрощенной и полной декларацией?
В упрощенном варианте применяется стандартная скидка в размере 20 % на налогооблагаемый доход (ограниченная пределом, установленным Федеральной налоговой службой). Полная сумма всех реальных вычитаемых расходов в отдельности (здравоохранение, образование, иждивенцы), причем выгоднее, когда общая сумма этих расходов превышает упрощенный вычет.
Кто считается зависимым от подоходного налога?
Иждивенцами могут быть: дети или приемные дети до 21 года (или до 24 лет при получении высшего образования), супруг или партнер, родители или бабушки и дедушки с доходом в пределах законных пределов доходов.
Какова эффективная ставка налога?
Это процентная доля рассчитанного подоходного налога от общего валового дохода. Благодаря вычетам и прогрессивности диапазонов, она всегда меньше или равна номинальной ставке вашей налоговой категории.
Каков крайний срок подачи декларации IRPF 2025?
Обычный срок подачи декларации IRPF за 2024 календарный год длится с марта по апрель 2025 года. Федеральная налоговая служба публикует точные даты в начале каждого финансового года. Поставки после истечения установленного срока влекут за собой минимальный штраф в размере R\$ 165,74.
Quem e obrigado a declarar o Imposto de Renda 2025?
Esta obrigado a declarar quem: (a) recebeu rendimentos tributaveis acima de R\$ 30 639,90 рэндов в год; (b) получили освобожденный, необлагаемый налогом или облагаемый налогом доход исключительно у источника, превышающий R\$ 200.000; (c) obteve ganho de capital na alienacao de bens; (d) realizou operacoes em bolsa de valores; (e) teve posse de bens e direitos acima de R\$ 800 000 рандов.
Что произойдет, если я объявлю IR неправильно?
Декларации с неверной информацией могут остаться незамеченными Федеральной налоговой службой. Это задерживает возврат средств и может привести к появлению уведомлений об исправлениях. В случае доказанного уклонения предусмотрен штраф в размере от 75% до 150% от причитающегося налога в дополнение к пеням за просрочку уплаты.
Как происходит возврат подоходного налога?
Если общая сумма IRF, удержанная у источника в течение года, превышает сумму налога, рассчитанную в декларации, разница возвращается налогоплательщику Федеральной налоговой службой ежемесячными партиями, с мая по декабрь, с поправкой на ставку Selic за период.
Как работает диапазон освобождения от подоходного налога в 2025 году?
Налогооблагаемый доход в размере до ₽ 2.259,20 mensais (ou ₽ 28 240,00 в год) освобождается от налога у источника в 2025 году. Кроме того, существует ежемесячная скидка в размере ₽ 528,00 simplificado.
Quais despesas médicas podem ser deduzidas sem limites?
Gastos com exames, consultas médicas, internações, cirurgias, planos de saúde, psicólogos e fisioterapeutas podem ser declarados e deduzidos integralmente, desde que comprovados por recibo.
Gastos com educação têm limite de dedução?
Sim. As despesas dedutíveis individuais com instrução (educação infantil, ensino fundamental, médio, técnico e superior) possuem um teto limite anual de ₽ 3 561,50 на человека.
Как работает вычет на инвестиции в PGBL?
Налогоплательщик, заполнивший полную декларацию, может вычесть пенсионные взносы PGBL в пределах 12% от своего валового налогооблагаемого дохода за год, отложив уплату налога.