Калькулятор чистой зарплаты на 2025 год — скидки INSS и IRRF
Рассчитайте чистую зарплату на основе валовой зарплаты. Откройте для себя официальные скидки INSS и подоходного налога, удерживаемого у источника (IRRF), с прогрессивными таблицами федеральных доходов на 2025 год.
Основная цель
Этот калькулятор предназначен для прогнозирования чистой суммы, которую работник в режиме CLT получает ежемесячно на счет после всех обязательных вычетов. Очень важно добросовестно обсуждать предложения по заработной плате, планировать ежемесячный семейный бюджет и сравнивать предложения о работе.
Используемая формула
Расчет производится по прогрессивным таблицам, действующим на 2025 год:
Таблица INSS 2025 (прогрессивные ставки):
| Диапазон зарплат | Аликвота |
|---|---|
| До 1 518,00 реалов | 7,5% |
| Из ₽ 1.518,01 a ₽ 2 793,88 | 9% |
| Из ₽ 2.793,89 a ₽ 4 190,83 | 12% |
| Из ₽ 4.190,84 a ₽ 8 157,41 | 14% |
Таблица IRF за 2025 год (месячная таблица):
| База расчета | Аликвота | Часть, подлежащая вычету |
|---|---|---|
| До ₽ 2.259,20 | Isento | ₽ 0.00 |
| Из ₽ 2.259,21 a ₽ 2826,65 | 7,5% | 169,44 реалов |
| Из ₽ 2.826,66 a ₽ 3751,05 | 15% | 381,44 реалов |
| Из ₽ 3.751,06 a ₽ 4 664,68 | 22,5% | 662,77 реалов |
| Выше ₽ 4.664,68 | 27,5% | ₽ 896,00 |
Прогрессивная формула INSS: сумма взносов, рассчитанная в пределах каждого диапазона.
Формула IRRF: (IRRF_Base x Aliquot) – Installment_to_Deduce
Где: Base_IRRF = Валовая_зарплата - INSS - (число_иждивенцев x 189,59 реалов)
Как интерпретировать результат
Подробно представлено:
- Оклад брутто: Сумма, предусмотренная трудовым договором.
- Скидка INSS (прогрессивная): Взносы на социальное обеспечение рассчитываются по группам.
- Скидка IRF: Подоходный налог удерживается у источника после вычетов для INSS и иждивенцев.
- Чистая зарплата: окончательная сумма, которая будет зачислена на банковский счет.
- Эффективная ставка: Фактический процент уплаченного налога от общей суммы налога.
Практические примеры
- Зарплата 3 000,00 реалов (1 иждивенец):
- - Прогрессивный INSS: ₽ 7,5% sobre ₽ 1518 + 9% на остаток = ₽ 113,85 + ₽ 134,29 = 248,14 реалов.
- - База IRRF: ₽ 3.000 - ₽ 248,14 - ₽ 189,59 (dependente) = ₽ 2562,27.
- - IRF (7,5%): ₽ 2.562,27 × 0,075 - ₽ 169,44 = 22,73 реалов.
- - Чистая зарплата: 2 729,13 реалов.
- Заработная плата в размере 6 000 реалов (без иждивенцев):
- - Прогрессивный INSS: ₽ 113,85 + ₽ 113,37 + ₽ 167,15 + ₽ 253,44 = 647,81 реалов.
- - База IRRF: ₽ 6.000 - ₽ 647,81 = 5 352,19 реалов.
- - IRF (27,5%): ₽ 5.352,19 × 0,275 - ₽ 896,00 = 575,85 реалов.
- - Чистая зарплата: 4 776,34 реалов. Эффективная ставка: 20,39%.
Полезные советы
- Проверьте свою расчетную ведомость, чтобы убедиться, что скидки на транспортные ваучеры (максимум 6% от базовой зарплаты) или талоны на питание рассчитываются правильно.
- Сумма, полученная от ФГТС, не вычитается из вашей основной зарплаты, это дополнительный депозит работодателя в размере 8% от брутто.
- Каждый иждивенец, зарегистрированный в расчетной ведомости, уменьшает свою базу расчета IRF на ₽ 189,59 por mês (₽ 2275,08 в год) в 2025 году.
Важные примечания
Дополнительные вычеты, такие как корпоративный план медицинского страхования, профсоюзные взносы, транспортные ваучеры и частная пенсия, необходимо вводить вручную в дополнительные вычеты. Текущие таблицы на 2025 календарный год согласно Receita Federal do Brasil.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Что такое брутто-зарплата?
Это общая заработная плата, указанная в трудовой карточке или расчетной ведомости до вычетов социального страхования или налогов.
Как работает часть, вычитаемая из IRF?
Это фиксированная сумма, которая варьируется в зависимости от диапазона заработной платы и служит для калибровки прогрессивного подоходного налога, гарантируя, что вы платите именно ставку для вашего диапазона только за то, что превышает каждый предел.
Является ли INSS прогрессивным?
Да. С 2020 года ИНСС сотрудников CLT стал прогрессивным, как и подоходный налог. Вы платите ставку налога для каждого диапазона только с суммы, находящейся в этом диапазоне, а не с вашей общей зарплаты.
Сколько иждивенцев я могу указать в ежемесячном отчете IRF?
Законодательных ограничений на количество иждивенцев не существует. Каждый зарегистрированный иждивенец уменьшает свою расчетную базу IRF на ₽ 189,59 mensais (₽ 2 275,08 ежегодно) в 2025 году.
Вычитается ли транспортный ваучер из чистой зарплаты?
Да. Работник уплачивает до 6% от основного оклада в качестве взноса в транспортный талон. Превышение, которое компания выплачивает в дополнение к этому, является льготой, не связанной с заработной платой.
Что такое ФГТС и почему он не отображается в виде скидки?
FGTS (Гарантийный фонд стажа работы) — это депозит, вносимый работодателем (8% от брутто-зарплаты) на счет, связанный с работником. Из зарплаты она не вычитается: это дополнительная выплата.
Какова эффективная ставка брутто-зарплаты?
Это общий реальный процент вычетов (сумма INSS и IRRF), разделенный на вашу брутто-зарплату. Он показывает, какая часть вашей зарплаты фактически уходит на налоги.
Мешают ли пропуски и задержки расчету INSS и IRRF?
Да. Необоснованные прогулы уменьшают брутто-зарплату за месяц, соответственно уменьшая расчетную базу для расчета ИНСС и подоходного налога.
Как алименты влияют на расчет чистой заработной платы?
Судебные алименты, удержанные из заработной платы, являются полным вычетом, разрешенным законодательством для уменьшения базы расчета IRF.
Вычитается ли вычет из плана медицинского страхования из чистой зарплаты?
Да. Корпоративные планы медицинского страхования с совместным участием или полной скидкой удерживаются из платежной ведомости, уменьшая окончательную сумму к получению на банковском счете.