Таблица подоходного налога 2025: IRPF и способы расчета
Индивидуальный подоходный налог (IRPF) взимается ежегодно с доходов, полученных физическими лицами в Бразилии. В 2025 году прогрессивная таблица IRPF была обновлена: ставки варьировались от освобождения до 27,5% в зависимости от диапазона ежемесячного дохода налогоплательщика.
Воспользуйтесь нашим Симулятором подоходного налога, чтобы рассчитать сумму, которую вы заплатите (или получите возмещение) в декларации за 2025 год.
Прогрессивная таблица IRPF 2025
| База ежемесячных расчетов (₽) | Alíquota | Parcela a Deduzir (₽) |
|---|---|---|
| От ₽ 2.259,20 | Isento | — |
| De ₽ 2259,21 до ₽ 2.826,65 | 7,5% | ₽ 169,44 |
| От ₽ 2.826,66 a ₽ 3 751,05 | 15,0% | от ₽ 381,44 |
| De ₽ 3751,06 до ₽ 4.664,68 | 22,5% | ₽ 662,77 |
| Выше ₽ 4.664,68 | 27,5% | ₽ 896,00 |
Как рассчитать ежемесячный IRF
При расчете IRRF (удерживаемого ежемесячно работодателем) используется приведенная выше таблица на базе расчета, которая получается следующим образом:
База расчета = Валовая заработная плата – Скидка INSS – Вычеты на каждого иждивенца
- Вычет на каждого иждивенца (2025 г.): 189,59 реалов на каждого законного иждивенца.
Практический пример:
- Валовая зарплата: ₽ 5.000,00
- Desconto INSS (calculado progressivamente): ₽ 488,53.
- 1 иждивенец: ₽ 189,59
- Base de Cálculo do IR = ₽ 5 000 – ₽ 488,53 – ₽ 189,59 = ** 4 321,88 реалов**
Применение таблицы (ставка 22,5% по ₽ 4.321,88):
- ₽ 4321,88 × 22,5% = ₽ 972,42
- Menos a parcela a deduzir: ₽ 972,42 – ₽ 662,77 = IRRF mensal de ₽ 309,65
Ежегодная декларация IRPF: кто должен ее декларировать?
Ежегодная декларация о подоходном налоге обязательна для всех, кто в предыдущем году:
- Получен налогооблагаемый доход сверх установленного законом годового лимита.
- Получен освобожденный, не облагаемый налогом или налогом доход исключительно у источника на сумму выше ₽ 40.000,00.
- Obteve ganho de capital na venda de bens.
- Realizou operações em bolsa de valores.
- Tinha bens acima de ₽ 300 000,00 31 декабря.
- Стал резидентом Бразилии.
Возврат или налог к уплате: что определяет?
При заполнении годовой декларации:
- Если IR, удержанный у источника (вычитаемый ежемесячно) был выше суммы налога, рассчитанной в декларации, вы имеете право на возврат (получение денег обратно от IRS).
- Если Удержанный ИН оказался меньше установленного срока, вам необходимо доплатить разницу до срока подачи декларации.
Чтобы увеличить вероятность возврата: сообщите обо всех вычитаемых расходах, таких как медицинские расходы, образование (в пределах лимита), частная пенсия (PGBL) и судебные алименты.
Рассчитайте свой подоходный налог онлайн
Хотите смоделировать, сколько вы заплатите или получите в виде возмещения в IR 2025? Войдите в наш симулятор подоходного налога и получите точную оценку бесплатно!