PGBL против VGBL: Путеводитель по частной пенсии

Частная пенсия – это долгосрочная инвестиционная форма, широко используемая в дополнение к государственной пенсии INSS, планированию наследования активов или реализации долгосрочных проектов, таких как оплата обучения детей в колледже.

При заключении пенсионного плана инвестор сталкивается с двумя важными решениями, определяющими прибыльность и уплачиваемые налоги: выбор между моделями PGBL и VGBL и определение таблицы налогообложения (Прогрессивная или Регрессивная).

В этой статье мы объясняем практические различия и показываем, как вы можете использовать наш Симулятор частного пенсионного обеспечения для сравнения сценариев перед инвестированием.

1. PGBL против VGBL: в чем разница?

Основное различие между этими двумя планами заключается в способе начисления и удержания подоходного налога (IR):

PGBL (План генератора бесплатных пособий)

PGBL идеально подходит для тех, кто заполняет Полную налоговую декларацию. Это позволяет вам вычитать ежемесячные взносы из базы расчета IR в пределах 12% вашего годового налогооблагаемого валового дохода.

• Преимущество: Вы платите меньше налогов сегодня и оставляете сэкономленные деньги в пенсионном фонде.
• Недостаток: На момент погашения подоходный налог взимается с общей накопленной стоимости (суммы всех ваших инвестиций плюс полученный доход).

VGBL (бесплатный генератор пособий)

VGBL рекомендуется тем, кто заполняет Упрощенную декларацию о подоходном налоге, освобожден от уплаты налога или уже достиг предела вычета в 12 % в PGBL и хочет продолжать инвестировать.

• Преимущество: При погашении или получении пособия подоходный налог взимается только с дохода фонда, а не с вложенного капитала.
• Недостаток: Не позволяет вычесть вложенную сумму в годовой декларации по налогу на прибыль.

2. Выбор налоговой таблицы

Помимо типа плана, вы должны выбрать, как будет рассчитываться IR при погашении:

Регрессивная таблица (ориентация на долгосрочную перспективу)

Ставка налога снижается с течением времени, поощряя долгосрочные инвестиции:

• До 2 лет: 35%
• От 2 до 4 лет: 30%
• От 4 до 6 лет: 25%
• От 6 до 8 лет: 20%
• От 8 до 10 лет: 15%
• Более 10 лет: 10% (самая низкая ставка подоходного налога на финансовом рынке Бразилии)

Прогрессивная таблица (фокус на краткосрочную перспективу или низкий доход)

Ставки соответствуют традиционной таблице подоходного налога с населения и варьируются от освобождения до 27,5% в зависимости от ежемесячной суммы, выплаченной или полученной при выходе на пенсию. Рекомендуется тем, кто планирует в будущем выкупать небольшие ежемесячные суммы, чтобы оставаться в категории освобожденных от уплаты налогов или льготных налогов.

Сравните планы на практике

Неправильный выбор может значительно снизить чистую прибыль от ваших пенсионных инвестиций.

Чтобы помочь вам принять решение, мы создали инструмент, который моделирует взносы, рассчитывает налоговую выгоду от PGBL в реальном выражении и показывает чистый остаток погашения по сравнению с VGBL. Нажмите здесь, чтобы получить доступ к симулятору PGBL vs VGBL и спланируйте свое будущее!