Simples Nacional или предполагаемая прибыль: как платить меньше налогов
Открытие CNPJ в Бразилии – это лишь первый шаг. Самое важное решение, от которого зависит выживание вашей компании и размер прибыли, приходит сразу после выбора налогового режима.
Большинство новых предпринимателей выбирают Simples Nacional интуитивно, полагая, что название «Simples» гарантирует самую низкую налоговую ставку. Однако, в зависимости от дохода, приложение вашей деятельности и затрат на заработную плату (фактор R) Предполагаемая прибыль может быть гораздо более выгодным с финансовой точки зрения.
Миф о Simples Nacional
Simples Nacional объединяет уплату 8 налогов (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS, CPP) в одном руководстве (DAS). Это облегчает бухгалтерскую бюрократию.
Однако у Simples Nacional прогрессивные ставки. Это означает, что по мере увеличения вашего дохода за последние 12 месяцев процент взимаемого налога также резко увеличивается. Кроме того, некоторые регулируемые профессии (врачи, инженеры, программисты) обычно начинаются с Приложения V, облагая очень высоким налогом в размере 15,5% от первого реального счета, если только они не используют правило R-фактора.
Когда предполагаемая прибыль имеет смысл?
В разделе «Предполагаемая прибыль» Федеральная налоговая служба «предполагает», какова ваша норма прибыли в зависимости от вашей деятельности (например: 32% за предоставление услуг). Федеральные налоги (IRPJ и CSLL) применяются только к этому проценту, тогда как PIS, COFINS и ISS применяются к общему доходу.
На практике для компании, предоставляющей услуги, налоговая нагрузка на предполагаемую прибыль обычно составляет от 13,33% до 16,33% (в зависимости от ставки ISS в вашем муниципалитете).
Поворотный момент
Предполагаемая прибыль обычно становится более выгодной, чем Simples Nacional, когда:
- Доходы компании значительно растут. В Simples доходы, превышающие 100 тысяч реалов в месяц, приводят к очень высокому уровню эффективной налоговой ставки. В Presumed Profit ставка остается стабильной независимо от того, зарабатываете ли вы 100 тысяч или 1 миллион.
- Низкий фонд заработной платы (фактор R): Сервисные компании с большим количеством сотрудников CLT (менее 28% выручки) застряли в приложении V Simples (15,5%). Переход на предполагаемую прибыль может снизить это бремя.
Моделирование обмена
Это решение не может быть основано на догадках. Вам необходимо сопоставить прогноз годового дохода с точной квитанцией о зарплате.
Чтобы помочь вам и вашему бухгалтеру составить наилучший сценарий, мы предлагаем бесплатный Калькулятор предполагаемой прибыли и Simples Nacional. Введите свои доходы, расходы и математически определите, при каком режиме ваш бизнес оставит больше всего денег в вашем кармане.