Tabela INSS 2025: Quanto Desconta do Salário?
O INSS (Instituto Nacional do Seguro Social) é a contribuição previdenciária obrigatória descontada mensalmente do salário de todo trabalhador com carteira assinada. Em 2025, o cálculo utiliza uma tabela progressiva, semelhante à do Imposto de Renda, onde diferentes faixas salariais pagam diferentes alíquotas.
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A Tabela Progressiva do INSS 2025
A partir de 2023, o INSS passou a adotar o modelo de tributação progressiva, onde a alíquota de cada faixa incide apenas sobre a parte do salário dentro daquela faixa — e não sobre o salário total.
| Faixa de Salário Bruto (R$) | Alíquota |
|---|---|
| Até R$ 1.518,00 | 7,5% |
| De R$ 1.518,01 a R$ 2.793,88 | 9,0% |
| De R$ 2.793,89 a R$ 4.190,83 | 12,0% |
| De R$ 4.190,84 até o teto | 14,0% |
Teto do INSS em 2025: O desconto de INSS tem um limite máximo. Salários acima do teto do INSS contribuem apenas até o valor do teto.
Como Calcular o INSS com a Tabela Progressiva
O cálculo progressivo é feito faixa por faixa, igual ao Imposto de Renda. Veja um exemplo completo:
Exemplo: Salário bruto de R$ 4.500,00
- 1ª faixa (até R$ 1.518,00) a 7,5%: R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
- 2ª faixa (R$ 1.518,01 a R$ 2.793,88) a 9,0%: R$ 1.275,88 × 9,0% = R$ 114,83
- 3ª faixa (R$ 2.793,89 a R$ 4.190,83) a 12,0%: R$ 1.396,94 × 12,0% = R$ 167,63
- 4ª faixa (o salário de R$ 4.500 ultrapassa a 3ª faixa em R$ 309,17) a 14,0%: R$ 309,17 × 14,0% = R$ 43,28
Total de desconto de INSS = R$ 113,85 + R$ 114,83 + R$ 167,63 + R$ 43,28 = R$ 439,59
Qual é a Alíquota Efetiva?
A alíquota efetiva é a porcentagem real de desconto sobre o salário total, e é sempre inferior à alíquota da faixa mais alta. No exemplo acima:
Alíquota Efetiva = R$ 439,59 ÷ R$ 4.500,00 = 9,77%
Isso significa que o trabalhador com salário de R$ 4.500 paga, na prática, 9,77% de desconto de INSS — não 14%.
O INSS Base de Cálculo para o IRRF
O valor descontado de INSS é deduzido da base de cálculo antes do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF). Ou seja, quanto maior o desconto de INSS, menor será a base de cálculo do IR e, consequentemente, menor o imposto de renda a ser descontado.
No exemplo: R$ 4.500,00 – R$ 439,59 (INSS) = R$ 4.060,41 é a base para o cálculo do IRRF.
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