Tabela do Imposto de Renda 2025: IRPF e Como Calcular
O Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) é cobrado anualmente sobre os rendimentos recebidos por pessoas físicas no Brasil. Em 2025, a tabela progressiva do IRPF foi atualizada, com alíquotas que variam de isento a 27,5%, conforme a faixa de renda mensal do contribuinte.
Use nosso Simulador de Imposto de Renda para calcular quanto você vai pagar (ou receber de restituição) na declaração de 2025.
A Tabela Progressiva do IRPF 2025
| Base de Cálculo Mensal (R$) | Alíquota | Parcela a Deduzir (R$) |
|---|---|---|
| Até R$ 2.259,20 | Isento | — |
| De R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 | 15,0% | R$ 381,44 |
| De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
Como Calcular o IRRF Mensal
O cálculo do IRRF (retido mensalmente pelo empregador) utiliza a tabela acima sobre a base de cálculo, que é obtida assim:
Base de Cálculo = Salário Bruto – Desconto de INSS – Deduções por Dependente
- Dedução por dependente (2025): R$ 189,59 por dependente legal.
Exemplo Prático:
- Salário Bruto: R$ 5.000,00
- Desconto INSS (calculado progressivamente): R$ 488,53
- 1 dependente: R$ 189,59
- Base de Cálculo do IR = R$ 5.000 – R$ 488,53 – R$ 189,59 = R$ 4.321,88
Aplicando a tabela (alíquota de 22,5% sobre R$ 4.321,88):
- R$ 4.321,88 × 22,5% = R$ 972,42
- Menos a parcela a deduzir: R$ 972,42 – R$ 662,77 = IRRF mensal de R$ 309,65
A Declaração Anual do IRPF: Quem Precisa Declarar?
A declaração anual de Imposto de Renda é obrigatória para quem, no ano anterior:
- Recebeu rendimentos tributáveis acima do limite legal anual.
- Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 40.000,00.
- Obteve ganho de capital na venda de bens.
- Realizou operações em bolsa de valores.
- Tinha bens acima de R$ 300.000,00 em 31/12.
- Passou a ser residente no Brasil.
Restituição vs. Imposto a Pagar: O que Determina?
Ao preencher a declaração anual:
- Se o IR retido na fonte (descontado mensalmente) foi maior do que o imposto devido calculado na declaração, você tem direito a restituição (receber dinheiro de volta da Receita Federal).
- Se o IR retido foi menor que o due, você precisa pagar a diferença até o prazo de entrega da declaração.
Para aumentar a chance de restituição: informe todos os gastos dedutíveis como despesas médicas, educação (até o limite), previdência privada (PGBL) e pensão alimentícia judicial.
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