Simples Nacional 또는 추정 이익: 세금을 덜 납부하는 방법
브라질에 CNPJ를 개설하는 것은 첫 번째 단계일 뿐입니다. 회사의 생존과 이익 마진을 결정하는 가장 중요한 결정은 바로 조세 제도를 선택하는 것입니다.
대부분의 신규 기업가들은 "Simples"라는 이름이 가장 낮은 세율을 보장한다고 믿고 직관으로 Simples Nacional을 선택합니다. 그러나 수익에 따라 귀하의 활동 및 급여 비용(R 요소), 추정 이익이 재정적으로 훨씬 더 유리할 수 있습니다.
Simples Nacional의 신화
Simples Nacional은 8가지 세금(IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS, CPP) 납부를 단일 가이드(DAS)로 통합합니다. 이는 회계 관료주의를 촉진합니다.
그러나 Simples Nacional에는 누진세율이 있습니다. 이는 지난 12개월 동안 귀하의 수익이 증가함에 따라 부과되는 세금 비율도 극적으로 증가한다는 것을 의미합니다. 또한 특정 규제 직업(의사, 엔지니어, 프로그래머)은 일반적으로 부록 V에서 시작하여 R 요소 규칙을 사용하지 않는 한 첫 번째 실제 송장에 대해 매우 높은 15.5%의 세금을 부과합니다.
추정 이익은 언제 가치가 있습니까?
추정 이익에서 연방 국세청은 귀하의 활동을 기반으로 귀하의 이익 마진을 "가정"합니다(예: 서비스 제공의 경우 32%). 연방세(IRPJ 및 CSLL)는 이 비율에만 적용되는 반면 PIS, COFINS 및 ISS는 총 수익에 적용됩니다.
실제로 서비스를 제공하는 회사의 경우 추정 이익에 대한 세금 부담은 약 **13.33%~16.33%**인 경향이 있습니다(해당 자치단체의 ISS 세율에 따라 다름).
전환점
추정 이익은 일반적으로 다음과 같은 경우 Simples Nacional보다 더 유리합니다.
- 회사의 수익이 많이 증가합니다. Simples에서는 ₩ 100,000/월 이상의 수익으로 인해 실효 세율이 매우 높은 범위로 올라갑니다. 추정 이익에서는 10만 달러든 100만 달러든 상관없이 이율이 안정적으로 유지됩니다.
- 낮은 급여(R 요소): CLT 직원이 많지 않은 서비스 회사(수익의 28% 미만)는 Simples의 부록 V(15.5%)에 갇혀 있습니다. 추정 이익으로 전환하면 이러한 부담을 줄일 수 있습니다.
교환 시뮬레이션
이 결정은 직감에 근거할 수 없습니다. 정확한 급여 명세서와 연간 수익 예측을 상호 참조해야 합니다.
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