MEI 請求および税金シミュレーター DAS 2025
個人零細起業家 (MEI) の年間収入制限をシミュレートし、累進表と 2025 年の最低賃金に基づいて月々の DAS 税額を計算します。
主な目的
この計算ツールは、個人マイクロ起業家 (MEI) の総収益に基づいて財政の健全性をシミュレートします。これは、カテゴリーに許可される年間収益制限を管理し、専門的な活動に応じて適用される固定月額義務の価値 (DAS ガイド) を予測するのに役立ちます。
計算公式
MEI 定額税は、DAS ガイド (Simples Nacional Collection Document) を使用して毎月徴収されます。値は次のように計算されます。
- INSS (社会保障): 現在の最低賃金の 5% (¥ 1.518,00 em 2025 = ¥ 75.90)
- ICMS (商業/産業): ¥ 1.00 固定
- ISS (サービスの提供): ¥ 5.00 固定
- MEI トラック運転手: INSS は最低賃金 (¥ 182.16) + ISS/ICMS 料金の 12% です
MEI Geral の年間収益制限は、アクティビティあたり 1 か月あたり ¥ 81.000,00 (proporcional a ¥ 6,750.00 です)。 MEI Caminhoneiro の場合、上限は年間 ¥251,600.00 です。
結果の解釈方法
シミュレーションでは、社会保障と地方税/州税に割り当てられた税を分離した月次 DAS タブの詳細な値が表示されます。これは、年間収益の累計、年間許容限度額の使用率を予測し、企業が法定マージン内にあるかどうか、または超過収益によりコンプライアンス違反のリスクがあるかどうかを示します。
計算例
- MEI サービス プロバイダー、収益は ¥ 5.000,00 por mês, ativo o ano todo (12 meses): Faturamento anual: ¥ 60,000.00。使用制限: 74.1% (ステータス: 制限内)。月間 DAS 値: ¥ 75,90 (INSS) + ¥ 5.00 (ISS) = ¥ 80.90。
- MEI Commerce and Services (混合アクティビティ)、¥ 7.000,00 por mês por 12 meses: Faturamento anual: ¥ 84,000.00 を獲得。 ¥ 81.000,00 em ¥ 3,000.00 の制限を超えています。 (ステータス: 限界を超えています)。月次 DAS: ¥ 75,90 + ¥ 1.00 (ICMS) + ¥ 5,00 (ISS) = ¥ 81.90。
便利な使い方
- 毎月発行される請求書を監視します。年間制限を最大 20% (合計制限 ¥97,200.00) まで超過した場合、翌年 1 月から MEI から除外され、超過分については追加の DAS を支払わなければなりません。
- 制限を 20% を超えて超過した場合、不遵守は年の初めに遡って適用され、税金は零細企業 (ME) として Simples Nacional の規則に従って計算されるため、税負担が大幅に増加します。
- 年次申告書 (DASN-SIMEI) への記入を容易にするために、すべての売買請求書を保管し、毎月 20 日までに月次総収益報告書を作成してください。
重要な注意事項
このツールの社会保障拠出額は、2025 年の最低賃金 (¥ 1.518,00). O limite anual padrão do MEI é de ¥ 81,000.00、将来の法改正の可能性があります) に調整されています。
よくある質問 (FAQ)
MEI 制限を超えるとどうなりますか?
それが最大 20% (¥97,200) を超える場合は、DASN-SIMEI で超過分を申告する必要があり、翌年から零細企業として税金の支払いを開始することになります。 20％を超えた場合、違反は遡って適用され、その年のすべての収入に対して罰金と利息を加えて税金を支払わなければなりません。
MEIは請求書を発行する必要がありますか?
MEI は、他の法人 (企業または公共団体) に提供される販売およびサービスに対してのみ請求書を発行する必要があります。個人向けの業務においては、お客様のご要望がない限り、発行は任意となります。
DAS 料金にはどのような税金が含まれていますか?
DAS タブは、INSS (社会保障)、ICMS (商品の貿易/流通に対する州税)、および ISS (サービスに対する地方税) への拠出を統合します。
MEI トラックドライバーには別の制限がありますか?
はい。 MEI Caminhoneiro (自律型貨物輸送業者) の年間収益制限は ¥ 251.600,00, muito superior ao limite geral de ¥ 81,000.00 です。 INSSへの拠出額は最低賃金（2025年には182.16レアル）の12％で、従来のMEIの5％とは異なる。
MEIに従業員を雇うことはできますか?
はい。 MEI は、現在の最低賃金またはそのカテゴリーの最低賃金を支払う限り、最大 1 人の従業員を雇用できます。雇用主 MEI は、従業員の報酬に対して雇用主の INSS の 3% と 8% の FGTS を徴収します。これにより月々のコストは増加しますが、従業員の労働権は保証されます。
MEI プロレイバーはどのように計算されますか?
MEI には、他の企業のように正式に労働者支持者を定義する義務はありません。 MEI からの利益の引き出しは、会社の実質利益を超えない限り、利益の分配とみなされ、所得税が免除されます。引き出された金額には、すでに支払われた DAS に加えて追加の INSS が発生することはありません。
MEI は社会保障給付を受ける権利がありますか?
はい。 DAS を定期的に支払う MEI は、年齢による退職金（男性は 65 歳、女性は 62 歳、拠出期間 15 年）、障害退職金、傷病手当金、出産手当金（女性は 10 年拠出後）、および扶養家族向け死亡年金を受け取る権利があります。ただし、MEI 簡易プラン (5%) では、拠出期間に基づいて退職金を受け取る権利はありません。
MEI 年次宣言 (DASN-SIMEI) はどのように機能しますか?
DASN-SIMEI は必須の年次 MEI 申告書であり、毎年 5 月 31 日までに提出する必要があります。その中でMEIは、商業/工業とサービスからの収入を分けて、前年度に得られた総総収入を報告している。請求を行わない場合でも、宣言された請求金額の 2% または ¥50.00 の罰金を回避するには、申告書を (価値ゼロで) 提出する必要があります。
MEI はサービス請求書 (NFS-e) を発行できますか?
はい。サービス提供活動の場合、MEI は自治体の市役所システムを通じて NFS-e (電子サービス請求書) を発行でき、発行する必要があります。商業および工業の場合、発行は SEFAZ 州システムを介した NF-e (電子請求書) です。義務付けられている場合に手形を発行しないと、税務上の罰則が課される可能性があります。