2025 年の純給与計算ツール - INSS および IRRF の割引
総給与から純給与を計算します。 2025 年の連邦歳入累進表を使用して、公式の INSS および源泉徴収税 (IRRF) の割引を確認してください。
主な目的
この計算ツールは、CLT 制度の下で労働者がすべての必須控除を差し引いた後に口座に毎月受け取る正味金額を予測することを目的としています。給与提案について誠実に交渉し、毎月の家計を計画し、求人を比較することが不可欠です。
計算公式
この計算は、2025 年に施行される累進表に従います。
INSS 2025 表 (累進率):
|給与範囲 |アリコート |
|---|---|
|最大 ¥ 1,518.00 | 7.5% |
| ¥ 1.518,01 a ¥ から 2,793.88 | 9% |
| ¥ 2.793,89 a ¥ から 4,190.83 | 12% |
| ¥ 4.190,84 a ¥ 8,157.41 から | 14% |
IRRF 2025 表 (月次表):
|計算根拠 |アリコート |控除する部分 |
|---|---|---|
| ¥ 2.259,20 | Isento | ¥ 0.00 | まで
| ¥ 2.259,21 a ¥ から 2,826.65 | 7.5% | ¥ 169.44 |
| ¥ 2.826,66 a ¥ 3,751.05 から | 15% | ¥ 381.44 |
| ¥ 3.751,06 a ¥ から 4,664.68 | 22.5% | ¥ 662.77 |
| ¥ 4.664,68 | 27,5% | ¥ 896.00 | 以上
プログレッシブ INSS 式: 各範囲内で計算された分割払いの合計。
IRRF の式: (IRRF_Base x Aliquot) - Installment_to_Ducuce
ここで: Base_IRRF = 総給与 - INSS - (扶養家族数 x ¥ 189.59)
結果の解釈方法
詳細を提示します:
- 総給与: 雇用契約に規定された金額。
- INSS 割引 (累進): バンドごとに計算される社会保障への負担。
- IRRF 割引: INSS および扶養家族の控除後に源泉徴収される所得税。
- 純給与: 銀行口座に入金される最終金額。
- 実効税率: 総額に対する実際に支払われる税金の割合。
計算例
- 給与 ¥3,000.00 (扶養家族 1 名):
- - プログレッシブ INSS: ¥ 7,5% sobre ¥ 1,518 + 残りの 9% = ¥ 113,85 + ¥ 134.29 = ¥ 248.14。
- - IRRF ベース: ¥ 3.000 - ¥ 248.14 - ¥ 189,59 (dependente) = ¥ 2,562.27。
- - IRRF (7.5%): ¥ 2.562,27 × 0,075 - ¥ 169.44 = 22.73 レアル。
- - 純給与: ¥2,729.13.
- 給与 ¥6,000.00 (扶養家族なし):
- - プログレッシブ INSS: ¥ 113,85 + ¥ 113.37 + ¥ 167,15 + ¥ 253.44 = ¥ 647.81。
- - IRRF ベース: ¥ 6.000 - ¥ 647.81 = ¥ 5,352.19。
- - IRRF (27.5%): ¥ 5.352,19 × 0,275 - ¥ 896.00 = 575.85 レアル。
- - 純給与: ¥ 4,776.34。有効率: 20.39%。
便利な使い方
- 給与明細をチェックして、交通費割引 (基本給の最大 6%) または食事券が正しく計算されているかどうかを確認してください。
- FGTS から受け取った金額は基本給から差し引かれるのではなく、総額の 8% を雇用主が追加で支払うデポジットとなります。
- 給与明細に登録されている各扶養家族は、2025 年に IRRF 計算ベースを ¥ 189,59 por mês (¥ 年あたり 2,275.08 減少させます。
重要な注意事項
企業の健康保険、組合への拠出金、交通券、個人年金などのオプションの控除は、追加の割引に手動で入力する必要があります。 Receita Federation do Brasil に基づく、2025 暦年に有効な表。
よくある質問 (FAQ)
総給与とは何ですか?
これは、社会保障や税金の控除前の、勤務カードまたは給与明細に記録されている給与総額です。
IRRFから控除される部分はどのように機能しますか?
これは給与範囲によって異なる固定金額であり、累進所得税を調整する役割を果たし、各制限を超えた場合にのみ範囲内の税率を正確に支払うことが保証されます。
INSS は現在進歩的ですか?
はい。 2020 年以降、CLT 従業員の INSS は所得税と同様に累進的になりました。各範囲の税率は、給与総額ではなく、その範囲内の金額に対してのみ支払います。
毎月の IRRF で何人の扶養家族を申告できますか?
扶養親族には法的な制限はありません。登録された各扶養家族は、2025 年に IRRF 計算ベースを ¥ 189,59 mensais (¥ 年間 2,275.08 ずつ削減します。
交通費のバウチャーは給与から差し引かれますか?
はい。従業員は基本給の最大 6% を交通費バウチャーとして支払います。これに加えて会社が支払う超過分は給与以外の手当となります。
FGTS とは何ですか? なぜ割引として表示されないのですか?
FGTS (勤務時間保証基金) は、雇用主によって労働者に関連付けられた口座に支払われる保証金 (総給与の 8%) です。給与から差し引かれるものではなく、追加給付となります。
実効総給与率とは何ですか?
これは、実質割引率 (INSS と IRRF の合計) を総給与で割ったものです。これは、給与のうち実際にどれくらいが税金に使われているかを示します。
欠席や遅延は INSS や IRRF の計算に影響しますか?
はい。不当欠勤があるとその月の総給与が減り、その結果INSSや所得税の計算根拠が減ります。
慰謝料は純賃金の計算にどのような影響を与えますか?
給与から差し引かれる裁判上の慰謝料は、IRRF の計算基礎を減らすために法律で認められている全額控除です。
健康保険控除は純給与から差し引かれますか?
はい。共同参加または全額割引のある企業の健康保険は給与明細から差し引かれ、銀行口座に最終的に受け取れる純額が減少します。