PGBL 対 VGBL: 私的年金ガイド

私的年金は、INSS公的年金を補完したり、資産承継を計画したり、子供の大学教育費の支払いなどの長期プロジェクトを実行したりするために広く使用されている長期投資手段です。

年金プランを契約する際、投資家は収益性と支払う税金を定義する 2 つの重要な決定を迫られます。それは、PGBL モデルと VGBL モデルのどちらかを選択すること、もう 1 つは課税表 (累進 または 逆進) を定義することです。

この記事では、実際的な違いを説明し、私的年金シミュレーター を使用して投資前にシナリオを比較する方法を示します。

1. PGBL と VGBL: 違いは何ですか?

2 つのプランの主な違いは、所得税 (IR) の請求と控除の方法にあります。

PGBL (無料特典ジェネレーター プラン)

PGBL は、完全な所得税申告書を記入する人に最適です。これにより、年間課税総所得の 12% を上限として、毎月の拠出金を IR 計算ベースから控除することができます。

• 利点: 今日は支払う税金が減り、貯蓄したお金を年金基金に残すことができます。
• 欠点: 償還時に、合計累積価値 (すべての投資と得られた収入の合計) に対して所得税が課されます。

VGBL (無料特典ジェネレーター ライフ)

VGBL は、簡易所得税申告書に記入し、免除されている方、またはすでに PGBL の 12% 控除制限に達しており、投資を継続したい方にお勧めです。

• 利点: 特典の償還または受領の際、所得税は投資資本ではなく、ファンドの収入に対してのみかかります。
• 欠点: 毎年の所得税申告で投資額を控除することはできません。

2. 税額表の選択

プランの種類に加えて、償還時の IR の計算方法を選択する必要があります。

回帰表（長期に焦点を当てたもの）

税率は時間の経過とともに低下するため、長期投資が促進されます。

• 最大 2 年: 35%
• 2 年から 4 年: 30%
• 4 歳から 6 歳まで: 25%
• 6 歳から 8 歳まで: 20%
• 8 歳から 10 歳まで: 15%
• 10 年間: 10% (ブラジル金融市場で最も低い所得税率)

累進表（短期または低所得に重点を置く）

税率は従来の個人所得税表に従い、毎月の償還額または退職金として受け取った金額に応じて 免除 から 27.5% の範囲です。将来的には、免除または低税率枠に留まるように、毎月少額の償還を計画している人にお勧めします。

実際にプランを比較する

間違った方法を選択すると、年金投資の純利益が大幅に減少する可能性があります。

決定を支援するために、私たちは拠出金をシミュレーションし、PGBL の税制優遇をレアルで計算し、VGBL と比較した正味償還残高を明らかにするツールを作成しました。 ここをクリックして PGBL 対 VGBL シミュレーターにアクセス して将来の計画を立てましょう!