Simulatore di fatturazione e tasse MEI DAS 2025
Simulare il limite di entrate annuali per il microimprenditore individuale (MEI) e calcolare l'importo mensile dell'imposta DAS in base alla tabella progressiva e al salario minimo nel 2025.
Qual è lo scopo?
Questo calcolatore simula la salute fiscale del singolo microimprenditore (MEI) in base alle sue entrate lorde. Aiuta a controllare il limite di entrate annuali consentito per la categoria e proietta il valore degli obblighi mensili fissi (guida DAS) applicabili in base all'attività professionale.
Formula Utilizzata
L'imposta fissa MEI viene unificata e riscossa mensilmente utilizzando la guida DAS (Simples Nacional Collection Document). Il valore viene calcolato come segue:
- INSS (Previdenza Sociale): 5% del Salario Minimo attuale (€ 1.518,00 em 2025 = € 75.90)
- ICMS (Commercio/Industria): € 1,00 fisso
- ISS (Fornitura di servizi): € 5,00 fisso
- Autista di camion MEI: L'INSS è pari al 12% del salario minimo (€ 182,16) + commissioni ISS/ICMS
Il limite di entrate annuali per MEI Geral è € 81.000,00 (proporcional a € 6.750,00 al mese di attività). Per MEI Caminhoneiro, il limite è €251.600,00 all'anno.
Come interpretare il risultato?
La simulazione visualizza il valore dettagliato della scheda DAS mensile con la separazione delle imposte destinate alla previdenza sociale e delle imposte comunali/statali. Proietta il fatturato annuo accumulato, la percentuale di utilizzo del limite annuale consentito e indica se l'azienda rientra nel margine legale o se è a rischio di non conformità a causa di ricavi in eccesso.
Esempi Pratici
- Fornitore di servizi MEI con ricavi di € 5.000,00 por mês, ativo o ano todo (12 meses): Faturamento anual: € 60.000,00. Limite utilizzato: 74,1% (Stato: Entro il limite). Valore DAS mensile: € 75,90 (INSS) + € 5,00 (ISS) = € 80,90.
- MEI Commercio e Servizi (Attività Mista) con guadagno € 7.000,00 por mês por 12 meses: Faturamento anual: € 84.000,00. Supera il limite di € 81.000,00 em € 3.000,00. (Stato: sopra il limite). DAS mensile: € 75,90 + € 1.00 (ICMS) + € 5,00 (ISS) = € 81.90.
Consigli per l'Uso
- Monitorare le fatture emesse mensilmente. Se superi il limite annuale fino al 20% (limite totale di € 97.200,00), sarai escluso dal MEI a partire da gennaio dell'anno successivo e dovrai pagare un DAS supplementare sulla eccedenza.
- Se si supera il limite di oltre il 20%, l'inosservanza è retroattiva all'inizio dell'anno e la tassazione viene ora calcolata secondo le regole del Simples Nacional come Microimpresa (ME), il che aumenta notevolmente il carico fiscale.
- Conservare tutte le fatture di acquisto e vendita ed effettuare una rendicontazione mensile dei ricavi lordi entro il 20 di ogni mese per facilitare la compilazione della Dichiarazione Annuale (DASN-SIMEI).
Osservazioni Importanti
I valori dei contributi previdenziali presenti in questo strumento sono adeguati al salario minimo del 2025 (€ 1.518,00). O limite anual padrão do MEI é de € 81.000,00, soggetto a future modifiche legislative.
Domande Frequenti (FAQ)
Cosa succede se supero il limite MEI?
Se supera fino al 20% (€97.200), devi dichiarare l'eccedenza al DASN-SIMEI e inizierai a pagare le tasse come Microimpresa l'anno successivo. Se supera il 20%, l'inosservanza è retroattiva e dovrai pagare le tasse su tutti i ricavi di quell'anno con sanzioni e interessi.
MEI deve emettere fattura?
Il MEI è tenuto a emettere fattura solo per le vendite e i servizi forniti ad altri soggetti giuridici (aziende o enti pubblici). Nelle operazioni rivolte a privati l'emissione è facoltativa, salvo richiesta del cliente.
Quali tasse sono incluse nella tariffa DAS?
La scheda DAS unifica il contributo all'INSS (Previdenza Sociale), all'ICMS (imposta statale sul commercio/circolazione dei beni) e all'ISS (imposta comunale sui servizi).
MEI Truck Driver ha un limite diverso?
SÌ. MEI Caminhoneiro (trasportatore di merci autonomo) ha un limite di entrate annuali di € 251.600,00, muito superior ao limite geral de € 81.000,00. Il contributo all'INSS è pari al 12% del salario minimo (€ 182,16 nel 2025), diverso dal 5% del MEI convenzionale.
La MEI può avere un dipendente?
SÌ. MEI può assumere fino a 1 (uno) dipendente, purché paghi il salario minimo attuale o il salario minimo della categoria. Il datore di lavoro MEI riscuote il 3% dell'INSS del datore di lavoro sulla retribuzione del dipendente, più l'8% del FGTS. Ciò aumenta il costo mensile ma garantisce i diritti del lavoro del dipendente.
Come viene calcolato il MEI pro-lavoro?
La MEI non è obbligata a definire formalmente un pro-labor come avviene in altre aziende. Qualsiasi prelievo di utili dal MEI è considerato una distribuzione di utili ed è esente dall'imposta sul reddito, purché non superi l'utile reale della società. L'importo prelevato non comporta ulteriori INSS oltre al DAS già versato.
Il MEI ha diritto alle prestazioni di previdenza sociale?
SÌ. Il MEI che versa regolarmente il DAS ha diritto a: pensione per età (65 anni per gli uomini / 62 anni per le donne, con 15 anni di contribuzione), pensione di invalidità, indennità di malattia, indennità di maternità (per le donne dopo 10 anni di contribuzione) e pensione in morte per le persone a carico. Tuttavia, il Piano Semplificato MEI (5%) non dà diritto alla pensione in base al tempo di contribuzione.
Come funziona la Dichiarazione Annuale MEI (DASN-SIMEI)?
DASN-SIMEI è la dichiarazione MEI annuale obbligatoria che deve essere presentata entro il 31 maggio di ogni anno. In esso, il MEI riporta il totale delle entrate lorde ottenute nell'anno precedente, separando le entrate dal commercio/industria e dai servizi. Anche senza fatturazione, la dichiarazione deve essere presentata (con valore zero) per evitare multe di € 50,00 o del 2% della fatturazione dichiarata.
MEI può emettere fatture di servizio (NFS-e)?
SÌ. Per le attività di erogazione dei servizi, il MEI può e deve emettere la DNF-e (Fattura Elettronica di Servizio) attraverso il sistema comunale del tuo Comune. Per il commercio e l'industria, l'emissione è la NF-e (fattura elettronica) attraverso il sistema statale SEFAZ. La mancata emissione della nota, quando obbligatoria, può comportare sanzioni fiscali.