Tabella delle imposte sul reddito 2025: IRPF e come calcolarle
L'Imposta sul reddito individuale (IRPF) viene addebitata annualmente sul reddito percepito da individui in Brasile. Nel 2025, la tabella progressiva IRPF è stata aggiornata, con aliquote che vanno da esenti a 27,5%, a seconda della fascia di reddito mensile del contribuente.
Utilizza il nostro Simulatore imposte sul reddito per calcolare quanto pagherai (o riceverai un rimborso) nella dichiarazione del 2025.
La tabella progressiva IRPF 2025
| Base di calcolo mensile (€) | Alíquota | Parcela a Deduzir (€) |
|---|---|---|
| Fino a € 2.259,20 | Isento | — |
| De € 2.259,21 fino a € 2.826,65 | 7,5% | € 169,44 |
| Da € 2.826,66 a € 3.751,05 | 15,0% | Da € 381,44 |
| De € 3.751,06 a € 4.664,68 | 22,5% | € 662,77 |
| Sopra € 4.664,68 | 27,5% | € 896.00 |
Come calcolare l'IRRF mensile
Il calcolo dell'IRRF (trattenuto mensilmente dal datore di lavoro) utilizza come base di calcolo la tabella precedente, che si ottiene come segue:
Base di calcolo = Retribuzione lorda – Sconto INSS – Detrazioni per dipendente
- Detrazione per persona a carico (2025): € 189,59 per persona a carico legale.
Esempio pratico:
- Stipendio lordo: € 5.000,00
- Desconto INSS (calculado progressivamente): € 488,53
- 1 dipendente: € 189,59
- Base de Cálculo do IR = € 5.000 – € 488,53 – € 189,59 = € 4.321,88
Applicando la tabella (aliquota del 22,5% su € 4.321,88):
- € 4.321,88 × 22,5% = € 972,42
- Menos a parcela a deduzir: € 972,42 – € 662,77 = IRRF mensal de € 309,65
La dichiarazione annuale IRPF: chi deve dichiarare?
La dichiarazione annuale dei redditi è obbligatoria per chiunque, nell’anno precedente:
- Percepito un reddito imponibile superiore al limite annuale legale.
- Percepito un reddito esente, non imponibile o tassato esclusivamente alla fonte superiore a € 40.000,00.
- Obteve ganho de capital na venda de bens.
- Realizou operações em bolsa de valores.
- Tinha bens acima de € 300.000,00 il 31/12.
- È diventato residente in Brasile.
Rimborso e imposta dovuta: cosa determina?
Durante la compilazione della dichiarazione annuale:
- Se la IR trattenuta alla fonte (detratta mensilmente) è stata superiore all'imposta dovuta calcolata nella dichiarazione, hai diritto a un rimborso (ricevi il denaro dall'IRS). *Se la trattenuta è stata inferiore al dovuto, è necessario versare la differenza entro il termine per la presentazione della dichiarazione.
Per aumentare le possibilità di rimborso: comunicare tutte le spese deducibili come spese mediche, istruzione (fino al limite), pensione privata (PGBL) e alimenti giudiziari.
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