आयकर तालिका 2026: दरें, कटौतियाँ और गणना कैसे करें
व्यक्तिगत आयकर (आईआरपीएफ) वह कर है जो छूट सीमा से अधिक ब्राजीलियाई लोगों की आय पर लगाया जाता है। वार्षिक समायोजन (प्रसिद्ध आईआर घोषणा) के अलावा, औपचारिक अनुबंध वाले कर्मचारियों को नियोक्ता द्वारा स्रोत पर मासिक कर रोका जाता है - आईआरआरएफ (स्रोत पर आयकर रोका जाता है)।
2026 में, सरकार ने ₹5,000.00 तक के मासिक वेतन के लिए छूट सीमा के विस्तार के साथ (गणना किए गए कर पर लागू विशेष छूट के माध्यम से) आईआर तालिका में बदलाव को मंजूरी दे दी। अपने भुगतान की योजना बनाने और अपने कर के बोझ को कम करने के लिए अपने कानूनी अधिकारों का प्रयोग करने के लिए नई तालिका और इसकी कटौतियों को समझना आवश्यक है।
किसी भी आय पर आयकर की गणना करने के लिए हमारे आयकर कैलकुलेटर का उपयोग करें।
नई आईआरपीएफ 2026 प्रगतिशील तालिका
2026 के लिए मासिक प्रगतिशील आयकर तालिका है:
| मासिक गणना आधार | कर की दर | कटौती के लिए भाग |
|---|---|---|
| ₹ 2.259,20 | Isento | — |
| De ₹ तक 2,259.21 तक ₹ 2.826,65 | 7,5% | ₹ तक 169.44 |
| ₹ 2.826,66 até ₹ से 3,751.05 | 15% | ₹ 381,44 |
| De ₹ 3,751.06 से ₹ 4.664,68 | 22,5% | ₹ 662.77 |
| ₹ 4.664,68 | 27,5% | ₹ 896.00 से ऊपर |
आईआर का गणना आधार सकल वेतन नहीं है - यह सकल वेतन घटा अनुमत कटौतियां (मुख्य रूप से आईएनएसएस और आश्रित) है।
2026 सरलीकृत छूट (₹5,000 तक प्रभावी छूट)
2026 में, सरकार ने एक अतिरिक्त छूट लागू की जो प्रभावी रूप से ₹5,000.00 सकल प्रति माह तक कमाने वाले किसी भी व्यक्ति को छूट देती है। यह छूट सीधे परिकलित कर पर लागू होती है:
छूट = ₹1,287.25 − (गणना कर × 35)
सकारात्मक होने पर, यह छूट कर से काट ली जाती है। जब परिकलित कर वार्षिक कर आधार के ₹ 1.287,25 × 35 = ₹ 45,053.75 तक पहुँच जाता है तो यह शून्य हो जाता है।
व्यवहार में: ₹5,000.00 तक के मासिक वेतन के लिए, मानक कटौती (आईएनएसएस) के बाद, परिणामी आईआर शून्य या शून्य के बहुत करीब है।
चरण दर चरण आईआरआरएफ की गणना कैसे करें
चरण 1: आईएनएसएस की गणना करें
INSS 2026 प्रगतिशील तालिका का उपयोग करें (INSS पर हमारा लेख देखें)।
चरण 2: आश्रितों के लिए कटौती की गणना करें
प्रति आश्रित कटौती = ₹ 189.59 प्रति आश्रित प्रति माह
चरण 3: आईआर गणना आधार की गणना करें
आईआर आधार = सकल वेतन - आईएनएसएस - (आर$ 189.59 × आश्रितों की संख्या)
(अन्य संभावित कटौतियाँ: न्यायिक गुजारा भत्ता, आर$528.00 की सरलीकृत छूट)
चरण 4: आईआर प्रोग्रेसिव टेबल लागू करें
गणना आधार सीमा ढूंढें और लागू करें: आईआर = (आधार × दर) - कटौती के लिए भाग
चरण 5: 2026 सरलीकृत छूट लागू करें (यदि कोई हो)
संपूर्ण आईआरआरएफ गणना उदाहरण
उदाहरण 1: ₹3,500.00 का वेतन - आश्रितों के बिना
INSS: ₹ 373,41 (progressivo sobre ₹ 3,500.00) आईआर बेस: ₹ 3.500,00 − ₹ 373.41 = ₹ 3.126,59 Alíquota: 15% (faixa ₹ 2,826.66 से ₹ 3.751,05) IR Calculado: ₹ 3,126.59 × 15% - ₹ 381,44 = ₹ 468.99 - ₹ 381,44 = ₹ 87.55
छूट 2026 जांचें:
- छूट = ₹ 1.287,25 − (₹ 87.55 × 35) = ₹ 1.287,25 − ₹ 3,064.25 < 0 → कोई अतिरिक्त छूट नहीं
शुद्ध वेतन: ₹ 3.500 − ₹ 373.41 − ₹ 87,55 = ₹ 3,039.04
उदाहरण 2: ₹5,000.00 का वेतन - आश्रितों के बिना
INSS: ₹ 513,41 (progressivo) Base IR: ₹ 5,000.00 − ₹ 513,41 = ₹ 4,486.59 दर: 22.5% (रेंज ₹ 3.751,06 a ₹ 4,664.68) गणना की गई आईआर: ₹ 4.486,59 × 22,5% − ₹ 662.77 = ₹ 1.009,48 − ₹ 662.77 = ₹ 346.71
छूट 2026:
- छूट = ₹ 1.287,25 − (₹ 346.71 × 35) = ₹ 1.287,25 − ₹ 12,134.85 < 0 → कोई छूट नहीं
ध्यान दें: प्रभावी छूट को ₹5,000 तक पहुंचाने के लिए, सरकार ने एक रियायती मॉडल पर विचार किया जो मध्यम-आय समूहों को लाभ पहुंचाता है - वर्ष के लिए विशिष्ट नियमों की जांच करें।
शुद्ध वेतन: ₹ 5.000 − ₹ 513.41 − ₹ 346,71 = ₹ 4,139.88
उदाहरण 3: ₹8,000.00 का वेतन - 2 आश्रितों के साथ
INSS: ₹ 951,63 (teto INSS) Dedução dependentes: 2 × ₹ 189.59 = ₹ 379,18 Base IR: ₹ 8,000.00 - ₹ 951,63 − ₹ 379.18 = ₹ 6.669,19 Alíquota: 27,5% (acima de ₹ 4,664.68) गणना की गई आईआर: ₹ 6.669,19 × 27,5% − ₹ 896.00 = ₹ 1.834,03 − ₹ 896.00 = ₹ 938.03
शुद्ध वेतन: ₹ 8.000 − ₹ 951.63 − ₹ 938,03 = ₹ 6,110.34 प्रभावी आयकर दर: ₹ 938,03 ÷ ₹ 8,000 = 11.73%
आईआरपीएफ में अनुमत कटौतियाँ - पूर्ण मॉडल (वार्षिक घोषणा)
वार्षिक आईआरपीएफ घोषणा में, मासिक कटौती के अलावा, करदाता कटौती कर सकता है:
असीमित कटौती
- आश्रित: आर$ 2,275.08 प्रति आश्रित प्रति वर्ष (2026)
- गुज़ारा भत्ता: अदालत के आदेश द्वारा भुगतान की गई राशि, 100% कटौती योग्य
- आईएनएसएस योगदान: आईएसएस भुगतान (घरेलू कर्मचारी सहित)
- पीजीबीएल निजी पेंशन: वार्षिक कर योग्य सकल आय का 12% तक (पूर्ण मॉडल)
कटौतियाँ सीमित करें
- शिक्षा: प्रति व्यक्ति (करदाता + आश्रित) ₹3,561.50 तक प्रति वर्ष
- स्वास्थ्य: कोई सीमा नहीं - स्वास्थ्य योजना, डॉक्टर, दंत चिकित्सक, मनोवैज्ञानिक, अस्पताल (रसीदों के साथ)
- कैश बुक (स्टैंडअलोन): आय सृजन से संबंधित व्यय
सरलीकृत छूट बनाम पूर्ण मॉडल: किसे चुनना है?
वार्षिक आईआरपीएफ घोषणा में, आप यह चुन सकते हैं:
| मॉडल | यह कैसे काम करता है | के लिए अनुशंसित |
|---|---|---|
| सरलीकृत छूट | कर योग्य आय के 20% की स्वचालित कटौती (₹16,754.34 की सीमा) | जिनके कुछ कटौतीयोग्य खर्चे हैं |
| संपूर्ण मॉडल | वास्तविक कटौतियाँ: स्वास्थ्य, शिक्षा, आश्रित, पीजीबीएल, आदि | जिनके स्वास्थ्य, आश्रितों और/या पीजीबीएल पर बड़े खर्च हैं |
सामान्य नियम: यदि आपकी कुल कटौती (स्वास्थ्य + शिक्षा + आश्रित + पीजीबीएल) कर योग्य आय के 20% से अधिक है, तो पूरा मॉडल अधिक लाभप्रद है।
कानूनी तौर पर कम आईआर का भुगतान कैसे करें: 7 रणनीतियाँ
- पीजीबीएल में योगदान करें: संपूर्ण मॉडल में सकल वार्षिक आय का 12% तक कटौती करें
- सभी आश्रितों की घोषणा करें: बिना आय वाला जीवनसाथी, 21 वर्ष तक के बच्चे, बिना आय वाले माता-पिता
- स्वास्थ्य का प्रमाण रखें: चिकित्सा, दंत चिकित्सा, मनोवैज्ञानिक परामर्श, परीक्षा, अस्पताल - सभी पर बिना किसी सीमा के कटौती योग्य है
- शिक्षा व्यय की घोषणा करें: स्कूल, विश्वविद्यालय, तकनीकी पाठ्यक्रम - वार्षिक सीमा तक
- स्व-रोज़गार पेशेवर के खर्चों का रिकॉर्ड: किराया, उपकरण, सॉफ़्टवेयर, इंटरनेट - आय-सृजन गतिविधि से संबंधित हर चीज़
- पूरक पेंशन का रणनीतिक उपयोग करें: पीजीबीएल कर आधार को कम करता है; वीजीबीएल कम नहीं होता है लेकिन संचय चरण में छूट मिलती है
- पिछली घोषणाओं में त्रुटियों को ठीक करें: आप पिछले 5 वर्षों की घोषणाओं को सुधार सकते हैं और रिफंड के माध्यम से भुगतान किए गए अतिरिक्त आईआर की वसूली कर सकते हैं।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (FAQ)
1. 2026 में आयकर घोषित करना किसे आवश्यक है? उन्हें 2026 (आधार वर्ष 2025) में घोषित करना होगा, जिन्होंने ₹ 33.888,00 (≈ ₹ 2,824.00/माह से ऊपर कर योग्य आय प्राप्त की है, ₹ 200.000,00, teve ganho de capital ou fez operações em bolsa, tinha bens acima de ₹ 800,000.00 से ऊपर छूट के साथ किसी भी राशि की आय, या अन्य विशिष्ट मानदंड। नवीनतम आधार वर्ष के लिए आईआरएस मानक अनुदेश की जाँच करें।
2. आईआरआरएफ (स्रोत पर) और आईआरपीएफ (घोषणा पर) के बीच क्या अंतर है? आईआरआरएफ नियोक्ता द्वारा सीधे पेरोल से मासिक कटौती किया जाने वाला कर है। आईआरपीएफ वार्षिक घोषणा में गणना किया गया कर है। यदि पूरे वर्ष में कटौती की गई आईआरआरएफ प्रभावी आईआरपीएफ (सभी कटौतियों के साथ गणना) से अधिक थी, तो करदाता को रिफंड प्राप्त होता है। यदि यह छोटा था, तो आपको अंतर का भुगतान करना होगा।
3. यदि मैं आईआर घोषित नहीं करता तो क्या होगा? आवश्यकता पड़ने पर घोषित करने में विफलता पर डिफ़ॉल्ट ब्याज के साथ ₹165.74 या देय कर का 1.5% (जो भी अधिक हो) का न्यूनतम जुर्माना लगाया जाता है। इसके अलावा, सीपीएफ को बैंक खाता खोलने, वित्तपोषण और पासपोर्ट जारी करने जैसे कार्यों के लिए अवरुद्ध कर दिया गया है।
4. क्या आईआर रिफंड अग्रिम किया जा सकता है? हाँ, बैंकों द्वारा प्रस्तावित अग्रिम ऋण वापसी के माध्यम से। हालाँकि, ये ऋण ब्याज लेते हैं - विचार करें कि क्या यह इसके लायक है। आधिकारिक रिफंड का भुगतान संघीय राजस्व सेवा द्वारा जून से दिसंबर तक मासिक बैचों में किया जाता है, जिसमें बुजुर्गों, विकलांग लोगों और पहले घोषित लोगों को प्राथमिकता दी जाती है।
5. विदेश में या किसी विदेशी कंपनी से अपना वेतन कैसे घोषित करें? विदेश से प्राप्त आय (उदाहरण के लिए, किसी विदेशी कंपनी का गृह कार्यालय) ब्राजील में कर योग्य है और इसे आईआरपीएफ घोषणा में "विदेश से आय" के रूप में घोषित किया जाना चाहिए। देश के आधार पर, दोहरे कराधान समझौते हो सकते हैं जो दोनों देशों में आयकर का भुगतान करने से बचते हैं।
6. क्या मैं आईआर घोषणा पर कॉर्पोरेट स्वास्थ्य योजना में कटौती कर सकता हूँ? यह इस पर निर्भर करता है कि भुगतान कौन करता है। यदि योजना पूरी तरह से कंपनी द्वारा वित्त पोषित है, तो कोई कटौती नहीं है (यह कर्मचारी व्यय नहीं है)। यदि कर्मचारी योजना के हिस्से के लिए भुगतान करता है और उसकी वेतन पर्ची पर छूट है, तो वह हिस्सा कटौती योग्य है। यदि कर्मचारी किसी विशेष योजना के लिए पूरा भुगतान करता है, तो पूरी राशि कटौती योग्य है।
7. फाइन मेश कैसे काम करता है और इससे कैसे बचें? बारीक जाल तब होता है जब संघीय राजस्व घोषणा में विसंगतियों का पता लगाता है - अप्रमाणित कटौतियाँ, छोड़ी गई आय या चालान और आय रिपोर्ट के साथ भिन्न मूल्य। इससे बचने के लिए: कटौती किए गए खर्चों के सभी सबूत रखें, सभी आय (वित्तीय निवेश सहित) घोषित करें और भुगतान स्रोतों द्वारा प्रदान की गई आय रिपोर्ट की जांच करें।
8. क्या आयकर घोषित करने के लिए अकाउंटेंट को नियुक्त करना उचित है? जटिल अतिरिक्त आय के बिना वेतनभोगी श्रमिकों के लिए, घोषणा संघीय राजस्व सॉफ्टवेयर (निःशुल्क) का उपयोग करके की जा सकती है। उन लोगों के लिए जिनके पास संपत्ति किराए पर है, व्यावसायिक गतिविधियां, शेयर बाजार संचालन, या विदेश से आय है, एक एकाउंटेंट या कर योजनाकार कानूनी रूप से अनुमत कटौती का अनुकूलन करके लागत से अधिक बचा सकता है।
अपने आयकर की गणना करें
2026 तालिका और कटौती नियमों के साथ, अपने मासिक आयकर की सटीक राशि का अनुकरण करें।
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