MEI Simulador de Facturación e Impuestos DAS 2025
Simular el límite de ingresos anuales del Microempresario Individual (MEI) y calcular el monto del impuesto mensual DAS con base en la tabla progresiva y el salario mínimo en 2025.
¿Cuál es la finalidad?
Esta calculadora simula la salud fiscal del Microempresario Individual (MEI) en función de sus ingresos brutos. Ayuda a controlar el límite de ingresos anuales permitido para la categoría y proyecta el valor de las obligaciones fijas mensuales (guía DAS) aplicables según la actividad profesional.
Fórmula Utilizada
El impuesto fijo MEI se unifica y se recauda mensualmente mediante la guía DAS (Documento de Recaudación Nacional Simples). El valor se calcula de la siguiente manera:
- INSS (Seguridad Social): 5% del Salario Mínimo vigente (
1.518,00 em 2025 =75,90) - ICMS (Comercio/Industria): $ 1,00 fijo
- ISS (Prestación de Servicios): $ 5,00 fijo
- Camionero MEI: El INSS es el 12% del salario mínimo ($ 182,16) + tasas ISS/ICMS
El límite de ingresos anuales de MEI Geral es de 81.000,00 (proporcional a 6.750,00 por mes de actividad). Para MEI Caminhoneiro, el límite es de $ 251.600,00 por año.
¿Cómo interpretar o resultado?
La simulación muestra el valor detallado de la pestaña mensual del DAS con la separación de los impuestos asignados a la seguridad social y los impuestos municipales/estatales. Proyecta los ingresos anuales acumulados, el porcentaje de uso del límite anual permitido e indica si la empresa está dentro del margen legal o si está en riesgo de incumplimiento por exceso de ingresos.
Ejemplos Práticos
- Proveedor de servicios MEI con ingresos de
5.000,00 por mês, ativo o ano todo (12 meses):Faturamento anual: 60.000,00. Límite utilizado: 74,1% (Estado: Dentro del límite). Valor DAS mensual:75,90 (INSS) +5,00 (ISS) = $ 80,90. - MEI Comercio y Servicios (Actividad Mixta) con ingresos de
7.000,00 por mês por 12 meses:Faturamento anual: 84.000,00. Supera el límite de81.000,00 em3.000,00. (Estado: Por encima del límite). DAS mensual:75,90 +1,00 (ICMS) +5,00 (ISS) =81,90.
Consejos de Uso
- Monitorear tus facturas emitidas mensualmente. Si supera el límite anual hasta en un 20% (límite total de $ 97.200,00), quedará excluido del MEI a partir de enero del año siguiente, debiendo pagar un DAS complementario por el exceso.
- Si se excede el límite en más del 20%, el incumplimiento es retroactivo al inicio del año y la tributación ahora se calcula según las reglas del Simples Nacional como Microempresa (ME), lo que aumenta considerablemente la carga tributaria.
- Conservar todas las facturas de compra y venta y realizar un informe mensual de ingresos brutos antes del día 20 de cada mes para facilitar el llenado de la Declaración Anual (DASN-SIMEI).
Observaciones Importantes
Los valores de cotización a la seguridad social en esta herramienta se ajustan al salario mínimo de 2025 ( 1.518,00). O limite anual padrão do MEI é de 81.000,00, sujeto a futuros cambios legislativos.
Preguntas Frecuentes (FAQ)
¿Qué sucede si excedo el límite de MEI?
Si excede hasta en un 20% ($ 97.200), deberá declarar el exceso en el DASN-SIMEI y comenzará a pagar impuestos como Microempresa en el año siguiente. Si supera más del 20%, el incumplimiento es retroactivo y habrá que pagar impuestos sobre todos los ingresos de ese año con multas e intereses.
¿MEI necesita emitir una factura?
El MEI está obligado a emitir factura únicamente por las ventas y servicios prestados a otras personas jurídicas (empresas u organismos públicos). En operaciones dirigidas a particulares, la emisión es opcional, salvo que el cliente lo requiera.
¿Qué impuestos están incluidos en la tarifa DAS?
La pestaña DAS unifica el aporte al INSS (Seguridad Social), al ICMS (impuesto estatal sobre el comercio/circulación de bienes) y al ISS (impuesto municipal sobre servicios).
¿MEI Truck Driver tiene un límite diferente?
Sí. MEI Caminhoneiro (transportador autónomo de carga) tiene un límite de ingresos anuales de $ 251.600,00, muito superior ao limite geral de $ 81.000,00. La contribución al INSS es del 12% del salario mínimo ($ 182,16 en 2025), diferente del 5% del MEI convencional.
¿MEI puede tener un empleado?
Sí. MEI puede contratar hasta 1 (un) empleado, siempre y cuando pague el salario mínimo vigente o el salario mínimo de la categoría. El empresario MEI recauda el 3% del INSS del empresario sobre la remuneración del empleado, más el 8% del FGTS. Esto aumenta el costo mensual pero garantiza los derechos laborales del empleado.
¿Cómo se calcula el MEI pro-labore?
MEI no está obligada a definir un pro-laboral formal como en otras empresas. Cualquier retiro de utilidad del MEI se considera distribución de utilidades y está exento del impuesto a la renta, siempre y cuando no exceda la utilidad real de la empresa. El monto retirado no genera INSS adicional al DAS ya pagado.
¿Tiene el MEI derecho a prestaciones de seguridad social?
Sí. El MEI que paga regularmente el DAS tiene derecho a: jubilación por edad (65 años para hombres / 62 años para mujeres, con 15 años de cotización), jubilación por invalidez, prestación por enfermedad, paga por maternidad (para mujeres después de 10 cotizaciones) y pensión por fallecimiento para dependientes. Sin embargo, el Plan Simplificado MEI (5%) no da derecho a jubilación por tiempo de aporte.
¿Cómo funciona la Declaración Anual MEI (DASN-SIMEI)?
DASN-SIMEI es la declaración MEI anual obligatoria que debe presentarse antes del 31 de mayo de cada año. En él, el MEI reporta los ingresos brutos totales obtenidos en el año anterior, separando los ingresos del comercio/industria y los servicios. Incluso sin facturación, se debe presentar la declaración (con valor cero) para evitar multas de $ 50,00 o el 2% de la facturación declarada.
¿Puede MEI emitir una factura de servicio (NFS-e)?
Sí. Para las actividades de prestación de servicios, el MEI puede y debe emitir la NFS-e (Factura Electrónica de Servicios) a través del sistema municipal de su municipio. Para el comercio y la industria, la emisión es la NF-e (factura electrónica) a través del sistema estatal SEFAZ. No emitir una nota, cuando es obligatoria, puede dar lugar a sanciones fiscales.