INSS 2025-Tabelle: Wie viel wird von Ihrem Gehalt abgezogen?
INSS (National Social Security Institute) ist der obligatorische Sozialversicherungsbeitrag, der monatlich vom Gehalt jedes Arbeitnehmers mit einem formellen Vertrag abgezogen wird. Im Jahr 2025 verwendet die Berechnung eine progressive Tabelle, ähnlich der Einkommensteuer, bei der unterschiedliche Gehaltsspannen unterschiedliche Sätze zahlen.
Verwenden Sie unseren Nettogehaltsrechner, um die INSS und IR Ihres Gehalts automatisch genau zu berechnen.
Der INSS 2025 Progressive Table
Ab 2023 begann das INSS mit der Einführung des progressiven Besteuerungsmodells, bei dem der Steuersatz für jede Gehaltsstufe nur für den Teil des Gehalts innerhalb dieser Gehaltsklasse gilt – und nicht für das Gesamtgehalt.
| Bruttogehaltsspanne (€) | Alíquota |
|---|---|
| Até € 1.518,00 | 7,5 % |
| Von € 1.518,01 a € 2.793,88 | 9,0 % |
| Von € 2.793,89 a € 4.190,83 | 12,0 % |
| Von €4.190,84 bis zur Obergrenze | 14,0 % |
INSS-Obergrenze im Jahr 2025: Der INSS-Rabatt hat eine Höchstgrenze. Gehälter über der INSS-Höchstgrenze tragen nur bis zur Höchstgrenze bei.
So berechnen Sie INSS mit der progressiven Tabelle
Die progressive Berechnung erfolgt Band für Band, genau wie bei der Einkommensteuer. Sehen Sie sich ein vollständiges Beispiel an:
Beispiel: Bruttogehalt von €4.500,00
- 1. Spur (bis zu € 1.518,00) a 7,5%: € 1.518,00 × 7,5 % = € 113,85
- 2ª faixa (€ 1.518,01 bis € 2.793,88) a 9,0%: € 1.275,88 × 9,0 % = € 114,83
- 3ª faixa (€ 2.793,89 bis € 4.190,83) a 12,0%: € 1.396,94 × 12,0 % = € 167,63
- 4ª faixa (o salário de € 4.500 überschreitet das 3. Band in € 309,17) a 14,0%: € 309,17 × 14,0 % = € 43,28
Gesamt-INSS-Rabatt = € 113,85 + € 114,83 + € 167,63 + € 43,28 = € 439,59
Wie hoch ist der effektive Steuersatz?
Der effektive Satz ist der tatsächliche Prozentsatz des Rabatts auf das Gesamtgehalt und ist immer niedriger als der Satz in der höchsten Stufe. Im Beispiel oben:
Effektiver Zinssatz = € 439,59 ÷ € 4.500,00 = 9,77 %
Das bedeutet, dass Arbeitnehmer mit einem Gehalt von 4.500 € in der Praxis einen INSS-Rabatt von 9,77 % zahlen – nicht 14 %.
Die INSS-Berechnungsbasis für IRRF
Der abgezogene Wert von INSS wird vor der Quellensteuer (IRRF) von der Berechnungsbasis abgezogen. Mit anderen Worten: Je höher der INSS-Rabatt, desto niedriger ist die IR-Berechnungsbasis und desto geringer ist folglich die abzuziehende Einkommensteuer.
Im Beispiel: € 4.500,00 – € 439,59 (INSS) = € 4.060,41 ist die Grundlage für die Berechnung des IRRF.
Berechnen Sie jetzt Ihr Nettogehalt
Möchten Sie genau wissen, wie viel Nettogehalt Sie nach allen INSS- und IRRF-Abzügen erhalten? Greifen Sie auf unseren Nettogehaltsrechner zu und simulieren Sie kostenlos Ihre vollständige Gehaltsabrechnung!