PGBL vs. VGBL: Der Leitfaden zur privaten Altersvorsorge
Private Rente ist eine langfristige Anlagemodalität, die häufig zur Ergänzung der öffentlichen INSS-Rente, zur Planung der Vermögensnachfolge oder zur Durchführung langfristiger Projekte, wie etwa der Finanzierung der Hochschulausbildung von Kindern, eingesetzt wird.
Beim Abschluss eines Pensionsplans steht der Anleger vor zwei entscheidenden Entscheidungen, die die Rentabilität und die gezahlten Steuern bestimmen: die Wahl zwischen den Modellen PGBL und VGBL und die Definition der Besteuerungstabelle (Progressiv oder Regressiv).
In diesem Artikel erklären wir die praktischen Unterschiede und zeigen, wie Sie mit unserem Private Pension Simulator Szenarien vergleichen können, bevor Sie investieren.
1. PGBL vs. VGBL: Was ist der Unterschied?
Der Hauptunterschied zwischen den beiden Plänen besteht in der Art und Weise, wie die Einkommensteuer (IR) erhoben und abgezogen wird:
PGBL (Free Benefit Generator Plan)
Das PGBL ist ideal für diejenigen, die die vollständige Einkommensteuererklärung ausfüllen. Es ermöglicht Ihnen, monatliche Beiträge bis zur Grenze von 12 % Ihres steuerpflichtigen Jahresbruttoeinkommens von der IR-Berechnungsbasis abzuziehen.
- Vorteil: Sie zahlen heute weniger Steuern und belassen das angesparte Geld in der Pensionskasse.
- Nachteil: Zum Zeitpunkt der Rücknahme wird die Einkommensteuer auf den kumulierten Gesamtwert (die Summe aller Ihrer Anlagen plus die erzielten Erträge) erhoben.
VGBL (Free Benefit Generator Life)
VGBL empfiehlt sich für alle, die die vereinfachte Einkommensteuererklärung ausfüllen, steuerbefreit sind oder bereits die 12 %-Abzugsgrenze in PGBL erreicht haben und weiter investieren möchten.
- Vorteil: Bei der Rücknahme oder dem Erhalt des Vorteils wird die Einkommensteuer nur auf die Erträge des Fonds erhoben, nicht auf das investierte Kapital.
- Nachteil: Es ist kein Abzug des investierten Betrags in der jährlichen Einkommensteuererklärung möglich.
2. Auswahl der Steuertabelle
Zusätzlich zur Art des Plans müssen Sie auswählen, wie die IR bei der Einlösung berechnet wird:
Regressive Tabelle (Fokus auf Langfristigkeit)
Der Steuersatz sinkt mit der Zeit, was zu langfristigen Investitionen anregt:
- Bis zu 2 Jahre: 35 %
- Von 2 bis 4 Jahren: 30 %
- Von 4 bis 6 Jahren: 25 %
- Von 6 bis 8 Jahren: 20 %
- Von 8 bis 10 Jahren: 15 %
- Über 10 Jahre: 10 % (der niedrigste Einkommensteuersatz auf dem brasilianischen Finanzmarkt)
Progressive Tabelle (Fokus auf kurzfristiges oder niedriges Einkommen)
Die Steuersätze folgen der traditionellen Einkommensteuertabelle und reichen von befreit bis 27,5 %, abhängig vom monatlichen Betrag, der eingelöst oder als Rente erhalten wird. Empfehlenswert ist es für diejenigen, die in Zukunft kleine monatliche Beträge einlösen möchten, um in der Befreiungs- oder Niedrigsteuerklasse zu bleiben.
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